鲜易供应链费用报销管理制度..docx

费用报销管理制度第一章：总则第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条费用报销采取“预算控制、凭票报销、无票不报”的总体控制原则，所有费用预算需事前审批，特殊紧急事项需在事后两天内进行预算审批。第三条本制度适用于河南鲜易供应链有限公司及其下属的各子公司、分公司、部门。第二章：费用预算申请审批流程第四条预算费用事前审批具体规定：鲜易供应链预算管理实施细则第五条预算费用事前审批基本流程：第三章：日常费用报销标准第六条差旅费报销标准：自有车司机差旅费补助每车每日餐补100元、住宿补助50元，住宿补助凭正规发票报销；其他人员按《鲜易供应链差旅管理制度》执行。第七条招待费报销标准：按《鲜易供应链招待费用管理制度》执行。第八条通讯费报销标准：按《鲜易供应链通讯费管理办法》执行。第九条办公费用报销标准：1、办公用品、IT耗材费用总部由综合管理部统一管理；异地固定资产类办公用品和非消耗性办公用品需OA系统预算审批；消耗性办公用品执行10元/人/月，限额内据实凭正规发票报销。2、邮寄费用按实际发生凭正式有效单据，年度预算内的据实报销，不需事前申请。第十条水电费用报销标准：1、办公水电费：根据物业或其他相关单位提供的有效单据据实报销，杜绝浪费。2、住宿水电费：执行20元/人/月，限额内据实报销标准；基地内有公司自建宿舍的住宿水电费不予报销。第四章：费用报销基本制度及基本流程第十一条报销人必须取得合法有效的内部报帐单据(行政事业收据、发票)，内部报帐单据(行政事业收据、发票)要求：1、内部报帐单据(行政事业收据、发票)的取得必须以业务的真实发生为基础，任何人不得虚构业务虚报费用，凡虚假报账的，处以虚报金额的3倍但不低于500元的罚款。2、取得机打发票，开票方必须开具准确有效的公司全称，如“河南鲜易供应链有限公司”，单位名称不得出现简写或错别字，对方发票专用章必须加盖在正确位置上，凡单位名称出现简写、错别字、无发票章的或发票专用章位置不正确、不清晰的，一律视为不合规发票退回报帐人。3、取得定额发票，凡发票上面印有“付款单位”的，报账人应把公司名称手工填写完整，单位名称不得出现简写或错别字，所盖发票章必须完整，可看清开票方纳税人识别号，凡单位名称出现简写、错别字、无发票章的或发票专用章位置不正确、不清晰的，一律视为不合规发票退回报帐人。4、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差期间不太方便随时核对发票信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。5、行政事业收据包括：财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。6、节日走访、慰问发生的费用严禁开成“办公用品、购物卡”项目，可要求对方开具“食品”一类的招待发票。7、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；8、凡发现用假发票报账的，除当次费用不予报销外，另每次处以100元的罚款。第十二条费用内部报帐单填写及票据粘贴要求：1、内部报帐单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。2、内部报帐单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）。3、各票据应均匀贴在内部报帐单封面后的托纸上，整份内部报帐单各部分厚度应尽量保持一致。4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴。5、内部报帐单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列。6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。7、内部报帐单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。8、内部报帐单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准。9、有实物的内部报帐单据须由验收人验收后，附验收单位；需入库的实物单据应附入库单。10、出租车票据需在票据背面注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料。第十三条费用报销基本流程：??? ????? 第五章：报销时间的具体规定第十四条为了规范费用报销，报销时间具体安排如下：1、各部门人员在出差返回或经办业务事项办理完毕后，必须在5日内报账完毕。2、各基地发生的费用，每月集中邮寄、报销两次（每月10号、20号付款），个人原因造成费用单据遗漏没有集中邮寄的，当月不再受理，推迟到下月报销。3、各分、子公司当月的费用报账单所制成的凭证应于次月10日前集中邮寄回总部财务管理部稽核，财务管理部稽核人员在收到各单位寄来费用凭证的5个工作日内审核完毕，集中邮寄的票据量较大时，延长至10个工作日内审核完寄回各单位。4、自业务发生之日起，凡超过2个月没有报账的，该项费用不再报销。5、总部报销费用时