民族地区财政转移支付政策绩效分析.doc

民族地区财政转移支付政策绩效分析[摘要]文章应用统计方法时2003―2008年财政转移支付政策的绩效进行了实证研究通过研究发现，财政转移支付政策有助于区域财政均等化的实现，国家的财政补助和加强财政转移支付的制度建设是青海省提高区域财政均等化的重要途径。在现有财政制度的约束下，青海省进一步提高区域财政均等化的重点就在于完善转移支付的结构 [关键词]财政转移支付　财政均等化　青海省 一、引言 财政转移支付政策作为协调政府间财政分配关系的基本手段，分为纵向转移支付和横向转移支付两种基本形式。目前我国主要采用是的纵向转移支付，这种形式主要由返还性收入、财力性转移支付收入和专项转移支付三部分组成。规范合理的财政转移支付制度有助于提高经济欠发达地区的财力水平，对实现区域经济的协调发展和社会公平具有重要意义。 青海省既是我国的经济欠发达地区和民族地区，又是我国重要的水源地和生态屏障。国家“十一五”规划中提出“加大财政转移支付力度和财政性投资力度，支持革命老区、民族地区和边疆地区加快发展”和“财政政策，要增加对限制开发区域、禁止开发区域用于公共服务和生态环境补偿的财政转移支付，逐步使当地居民享有均等化的基本公共服务”。2005－2008年青海省获得的中央财政转移支付年均增长20.4％。与此同时，青海省内区域经济发展水平差距较大。因此，选择它作为研究案例不仅具有一定的典型意义，而且更能观察到转移支付政策的在实现区域财政均等化过程中的作用。 文章分为三个部分：一是对青海省各区域财政自给能力进行分析，准确把握财政转移支付政策作用的初始条件；二是测度财政转移支付政策作用前后的青海省各地区财政差异系数，评价财政转移支付政策的绩效；三是从财政转移支付制度的内在结构出发提出相关的建议。 二、青海省地方财政自给能力分析 地方财政自给能力不仅是区域经济是否具有自我发展能力的重要标志之一，而且也是政府能够履行职能和有效提供均等化区域公共服务的保证。反映财政自给能力的经济指标通常是财政自给系数，即地方一般预算收入与财政支出的比值，比值越高意味着财政自给能力越高，区域的自我发展能力越强。青海省民族自治地区面积占全省总面积的98％，少数民族人口占全省总人口的46.3％；同时，青海也是一个宗教影响较为广泛的省份，信教群众人数占全省总人口的比例超过了40％，民族文化和宗教因素对人们的经济行为有着较强的影响，形成了当地特殊的非正式制度。由于区位条件、制度背景、资源禀赋状况和经济发展水平有着十分明显的差异，因此，各地的财政自给系数表现出较大的区域差异(表1)。 根据2003－2008年平均的财政自给系数，结合制度环境、资源条件和区位条件，可以将这八个地区分为三类：第一类是财政自给系数大于40％，有西宁市和海西州。西宁市是全省的经济和文化中心，也是各种资源的集散地，交通和经济相对发达；海西州则地处柴达木盆地，矿产资源比较丰富，资源型企业分布较广。因而，这两地的财政收入来源相对较多，财政自给系数较其他地区高。第二类是财政自给系数小于10％，有果洛州和玉树州。这两州地处三江源的核心地带，经济发展和财力增收一方面受到了国家正式制度的约束，即根据资源环境承载能力、现有开发密度和发展潜力，大部分面积被划分为禁止开发和限制开发两类主体功能区；另一方面，这些地区地理环境相对比较闭塞，与外界的联系的经济成本较高，长期形成的风俗习惯等非正式制度对人们的经济活动有着很大的约束。因此，2003－2008年玉树和果洛两州平均的财政自给系数仅为4.0％左右，严重依赖国家的财政补助收入。第三类是财政自给系数介于10％与40％之间，有海东地区、海北州、黄南州和海南州。这四个地区的区位条件较果洛、玉树好些，且与西宁等区域经济中心的经济联系成本相对较低。但是，海东地区是青海省主要农业区和人口密集区，所辖的六个县中五个属于国家扶贫开发重点县，一个为省扶贫开发重点县；海北州、黄南州和海南州三州环境承载力也比较低，当地的非正式制度约束也比较强。因此，这四个地区的经济发展状况和财政自给系数在全省处于中游水平。 三、转移支付政策的区域财政均等化分析 1、方法选择 为了衡量转移支付政策作用下的区域财政均等化效果，一般可以选择获得财政转移支付前后的人均财力水平作为对比指标。于是，我们将人均地方一般预算收入视为接受转移支付前的财力水平，将人均财政支出视为接受转移支付后的财力水平。为此，我们采用统计学上的离差系数来衡量各地区财政转移支付前后财力的相对差异。 评价转移支付政策的绩效可以分为两个层面：一是判定转移支付政策是否起到了区域财政均等化的作用，选择转移支付前后人均财力差异系数的比值。若该值介于0与1之间，说明转移支付政策起到了财政均等化的作用，且越趋于0