浅谈资金监管平台在烟草行业应用.doc

浅谈资金监管平台在烟草行业应用摘要：烟草行业是技术密集型和资金密集型企业，资金流量巨大，资金的安全和高效使用是全行业高度重视的问题，因此切实加强资金监管，确保行业资金安全至关重要。国家烟草专卖局为烟草行业构建多层次、全方位的行业资金监管体系，为县级烟草专卖局(分公司)的资金安全保驾护航，本文对此进行了阐述. 关键词：烟草行业；资金监管；运用 如何建立起一套有效的资金管理模式及管理制度来保障资金运营健康、安全、迅速，进而提高资金的使用效率、节约资金运营成本、平衡行业内资金需求，确立起“企业管理以财务管理为中心、财务管理以资金管理为重心”的管理理念，是烟草企业管理者们普遍关注的问题。 一、烟草行业资金监管平台的建立 结合烟草行业管理现状，国家烟草专卖局提出了建立烟草行业资金结算监管体系，对行业资金，特别是“两烟”经营资金进行有效监管，防范资金风险，保证国家财产安全的规划。为此，东南融通以IntelliFlow产品为核心，开发了烟草行业资金监管平台，包括账户管理子系统、网上支付子系统、资金监管子系统、决策支持子系统、综合理财子系统等。 二、资金监管平台的目标 采用先进的技术和管理理念，整合相关业务系统信息，搭建灵活的平台，适应实际情况和监管要求。具体目标如下： 1.配合国家烟草局的规划，对各级单位、企业的银行账户进行规范和管理，各级单位、企业银行账户的申请、设立、变更、启用、停用均由本平台实施管理。 2.通过资金监管体系，将物流、资金流等各种经营要素构建为有效的信息链，相互校验、相互衔接。 3.对企业经营业务中涉及资金使用的环节进行监管。所有经营业务的资金流必须流经本平台，对于符合规定的业务，平台进行自动记录；对于违规的资金流，平台将向监管部分实时警示。 4.所有经营业务实现网上支付。在完成申请、审批后，经营业务的支付由本平台完成，能有效地监管资金流动。 5.统计分析资金监管记录，向决策部门提供资金视角的决策支持。 6.在进一步规划企业经营行为的基础上，在国家政策许可范围内进行行业综合理财，降低行业总体成本。 三、资金监管平台的作用 资金监管平台的使用，起到了防止国有资产流失的作用，同时解决了烟草行业资金管理存在的如下问题： 1.资金管理制度不完善，资金使用缺乏程序控制。 2.资金使用随意性大，决策易失误，容易造成资金被不良资产占用。 3.资金使用效率低下，甚至形成资产损失。 4.往来账款长期不清理，存贷管理混乱，账实不符，潜亏严重。 5.小金库、账外账、体外循环等违规问题。 四、资金监管平台系统的特点 1.统一帐户管理：在企业自主选择协作银行的同时，建立行业统一帐户库。 2.三流信息集成：通过银企互连获取银行支付请求信息、交易明细信息，提供支付授权信息；集成与支付行为关联的经济活动三流信息。 3.支付实时监控：对银行资金(协议账户)的支付行为实时监控，对违规交易即时控制，对可疑交易实时预警。 4.监管分析评价：运用模型化分析工具，进行监管分析与绩效评价。 五、资金监管平台的项目运用价值 资金监管平台将监管行为融入企业经济活动过程，对经济活动和支付行为进行实时监控，对可疑交易实时预警，对违规行为有效控制，实现监督关口前移，变事后监管为事中控制，有效确保资金安全。财务管理的核心内容是资金监管，加强资金监管是企业管理的重要内容，是防范资金风险，提高行业标准化管理的途径之一。只有提高行业标准化，才能提高中国烟草在国际标准化领域的话语权，并通过资金监管平台及时掌握行业资金使用状况，规避风险，提高中国烟草的经营水平和竞争实力。 六、以内控制度为监控指标，实施监管体系，强化烟草行业资金监管 紧紧围绕国家局关于资金监管系统建设“以信息为载体，以银行为枢纽，变规范为程序，变监管为控制，阳光操作，痕迹运行”的指导思想和“四个进一步完善提高”的要求，充分发挥优势，对系统功能不断完善提升，务实运用，切实提升资金监管水平。 1.建立不相容岗位的分离牵制制度。利用内控制度，对于不相容岗位分离管理，相互牵制，相互监督。建立领导直系亲属回避；严格授权办理资金结算业务；财务人员岗位定期轮换；票据、密码与印鉴分离保管；稽核与票据录入、出纳与银行对帐、往来帐录入与核对等职能分离；不定期抽查盘点货币资金；票据领取、办理汇款业务登记等等内控制度，从职能分离上保证资金安全，杜绝经济犯罪的可能性。 2.推行全面预算管理，严格履行事前预算、事中控制、事后监督，加强成本费用控制，保证资金有序流动。企业成本控制的战略目标是产生价值增值，创造长期竞争优势，对企业运营实施可行性保障。全面预算，是企业进行成本控