应收账款、存货、短期借款.pptVIP

2、营运资金管理程序 提出投资项目、分析投资成本和收益、作出决策、反馈信息。但在实际中，由其特点决定其管理往往依据经验进行管理，在营运资金的风险和收益之间进行权衡，将营运资金的数量控制在一定范围之内。 现金：在国际惯例中是指能立即用于支付（流通）的流动资产。这里的现金主要指企业的“库存现金”项目。 现金的管理是企业财务管理的重要组成部分，现金的管理过程就是在现金的流动性与收益性之间进行权衡选择的过程，其目的是在保证企业经营活动现金需要的同时，降低企业闲置的现金数量，提高资金收益率。 一般使用的现金收支计划编制方法是全额收支法。根据销售额和应收账款的延迟，确定现金流入额和流入时间，同时根据各项费用支出和付款期限确定现金支出额和支出时间。 包括的内容： 1、现金收入 2、现金支出 3、净现金流量 4、现金余缺 净现金流量 =现金收入-现金支出 =（营业现金收入+其他现金收入）-（营业现金支出+其它现金支出） 现金余缺 =期末现金余额-最佳现金余额 =期初现金余额+现金收入-现金支出-最佳现金余额 现金预算表 现金的交易成本分为两类： 变动转换成本：这种成本一般按委托成交金额的一定比例