免抵退操作手册..doc

前 言 为使纳税人阅读手册能直观简捷地完成退税申报，我们编制《现行出口退税业务操作指南（辅导版）》。 本指南共分生产企业出口免抵退税和外贸企业出口退税两部分，内容以实务为主，从中结合现行政策、管理规定、申报系统操作等。 由于编者水平有限，不免有疏漏不当之处，欢迎即时批评指正，以免误导读者；随着时间的推移，出口退税政策法规将在不断完善之中，敬请大家在实际工作中以现行有效文件作为工作依据。 编 者 二O一O年五月 目 录 1、生产企业出口免抵退税 （1） 1.1 出口退（免）税认定管理 （1） 1.2 生产企业申报办理出口货物免、抵、退税 （1） 1.2.1 生产企业免抵退税申报顺序 （1） 1.2.2 生产企业出口退税申报系统的具体操作 （2） 1.2.3 生产企业出口货物“免、抵、退”税正式申报资料 （9） 1.2.4 生产企业出口货物实行免、抵、退税应注意的问题 （10） 1.3 出口退（免）税有关单证的办理 （15） 1.4 免抵退账务处理没有进出口经营权的生产企业代理出口协议没有进出口经营权的生产企业sa(系统管理员)，没有密码；“当前所属期”输入需要申报的退税数据所属年月，“所属期”的确认，必须在这里完成。生产企业的退税申报所属期与纳税申报所属期一致，生产企业在每个申报期内，应该而且只能申报一次退税。 初次运行系统，需以系统管理员身份进入系统，进行系统配置设置与修改，在系统维护－系统配置－系统配置设置与修改，点击“修改”按钮，进行编辑，每项按实录入。一个新的申报系统使用时，必须进行此项操作，企业情况有改变时，也要及时进行修改。以后商品代码版本如有更新，通过系统升级、安装补丁或“系统维护—代码维护—海关商品码—代码读入”完成。 3、可以对系统默认的几个用户进行修改、删除，也可新增加用户名。系统管理员的级别最高，为“0”；录入员（普通用户）的级别最低，为“2”。系统管理员可以对系统数据进行非常规操作，而这些操作可能是十分危险的，为防止误操作，在系统日常使用当中，一般以普通用户名进行。 4、进行系统初始化，输入大写英文字母“YES”。注意：该步骤只在系统安装后第一次使用时操作。 5、进行代码维护。主要是海关商品码及币别码的维护。 ①海关商品码。对于出口商品代码比较少且相对固定的生产企业需进行维护，其它企业可以不进行，只要在“免抵退税明细数据采集”时按实际商品代码录入。 A、自用商品码维护。先点击“自用商品”红色按钮，选择“当前筛选条件下所有记录”、选择“撤销自用代码”；再点击“筛选”按钮，输入海关商品码的数值，逻辑关系必须选“或者”，每输入一次数值，点击“增加”，全部输完后，点击“确定”；最后，点击“自用商品”红色按钮，选择“当前筛选条件下所有记录”，选择“设为自用代码”。以后发生新增自用商品代码，从“筛选”开始操作，不需再作“撤销自用代码”处理。 在自用商品码维护时要注意左边“索引”窗口第二列所显示的筛选出的商品代码是否都带有基本商品标志“＊”。（只有带有基本商品标志的商品代码，才能申报出口退税。不带基本商品标志的商品代码是货物小类别的号码，不能申报退税。） B、代码读入。从中国出口退税咨询网（）或宁波市国家税务局外网（）下载代码库的压缩包，解压缩后得到文件：CMCODE.DBF，STDCM.DBF和STDCM.FPT，记住文件的存放目录，一般将文件解压缩到某个盘的根目录下的一个目录中，如：D：\退税率文中，注意：目录名中不能包含空格，否则会出现差错。点击“代码读入”红色按钮，选择新代码存放的位置及文件名（CMCODE.DBF），点击“确定”。本功能只是在每次代码库更新后，新代码库读入时须操作。每次代码升级后，必须进行“自用商品”设置，选择“当前筛选条件下所有记录” 点击“确定”。 ②币别码。一般需要维护，单击“自用币别”红色按钮，其他操作步骤与自用商品码维护一致。 系统日常维护 1、数据优化。系统运行一阶段后，运行速度减慢，可以进行数据优化，重新建立数据库索引，对数据进行物理删除。 2、系统