商业汇票转贴现业务手册..docVIP

交通银行业务标准手册系统 商业汇票转贴现业务 编审记录 版本号 编写部门 会签部门 审编部门 批准人 修改日期 1.0版 资金部 修改记录 生效日期 修改条款 修改前内容 修改后内容  目 录 1. 定义与术语 4 1.1 定义 4 1.2术语 4 2. 组织结构 4 3. 基本职责 5 4. 政策与规定 5 5. 基本流程 8 5.1“票据买断”式转入业务流程 8 5.1.0转入业务流程图 8 5.1.1查询同业额度 10 5.1.2洽谈 10 5.1.3申请 10 5.1.4受理 10 5.1.5审查 10 5.1.6审批 11 5.1.7签约 11 5.1.8背书 11 5.1.9信息录入 11 5.1.10会计确认和划款 11 5.1.11到期收款 12 5.1.12资料归档登记台帐 12 5.1.13流程结束 13 5.2“票据买断”式转出业务流程 13 5.2.0转出业务流程图 13 5.2.1选票 15 5.2.2洽谈 15 5.2.3审批 15 5.2.4审票 15 5.2.5签约 15 5.2.6背书 15 5.2.7信息录入和通知收款 16 5.2.8会计确认 16 5.2.9资料归档登记台帐 16 5.2.10流程结束 17 5.3“票据回购”式转贴现业务流程 17 5.4系统内“票据回购”式转贴现在转贴现日的业务流程 17 5.4.1转出行的处理流程 17 5.4.2转入行的处理流程 18 5.5系统内“票据回购”式转贴现在回购日的业务流程 18 5.5.1转出行的处理流程 18 5.5.2转入行的处理流程 19 6. 关键风险 19 6.1 合规风险 19 6.2 票面风险 19 6.3 道德风险 19 6.4 信用风险 20 6.5 票据保管风险 20 6.6 市场风险 20 7. 依据文件 20 8. 关联方 20 9. 附录 21 9.1商业汇票转贴现业务审批表 22 9.2转贴现商业汇票代保管清单 23 1. 定义与术语 1.1 定义 票据转贴现是指商业银行（或财务公司）持未到期的已贴现的商业汇票，再以贴现方式向金融机构或系统内分行转让票据的行为，是金融机构之间进行短期资金融通的一种方式。 1.2术语 1.2.1票据转入转贴现------指票据转入行买入票据融出资金的业务； 1.2.2票据转出转贴现------指票据转出行卖出票据融入资金的业务。 1.2.3票据买断------是指票据转出行将持有的未到期票据背书转让给票据转入行，到期时由票据转入行直接向票据承兑人收款。 1.2.4票据回购------是指票据转出行将持有的商业汇票背书转让给票据转入行，并承诺在回购日按双方约定的价格将转让的商业汇票买回的业务。在回购日到期之前，贴现票据不得再办理任何形式的转贴现。 2. 组织结构 业务过程 相关部门 相关人员 分行转贴现交易 分行资金（预财）部 经办员 分行会计部门 经办员 分行转贴现审批 分行资金（预财）部 高级经理 分行行长室 分管行长 分行转贴现资金清算 分行会计部门 经办员、高级经理 台帐登记和档案保管 分行资金（预财）部 经办员 转贴现额度申请和审批 分行资金（预财）部 经办员、高级经理 总行资金部票据管理部 管理员、高级经理 总行资金部交易监控部 管理员、高级经理 资金部 总经理 3. 基本职责 部门 职责 总行资金部 1、管理全行票据转贴现业务； 2、负责制定、修订转贴现业务管理办法； 3、负责管理全行票据转贴现的同业机构授信； 4、负责分行授权管理以及分行票据转贴现业务运行日常监控和协调； 5、负责管理和检查分行转贴现业务是否合规及其风险防范。 总行会计结算部 负责制定和完善转贴现业务会计核算办法和会计操作流程。 分行资金（预财）部 1、在总行的授权和授信范围内，根据本行经营目标和资金状况，在保证安全性和流动性的基础上，开展转贴现业务。 2、省分行负责对省辖行开展转贴现业务的具体指导和监控，并可在省辖内进行转贴现票据余缺调剂。 3、资金（预财）部是分行票据转贴现管理部门，业务经办部门按内部控制制度和操作流程由各行自定。 4、明确票据转贴现业务的内部分工，制定严密的业务操作规程，实行相互制约的岗位分离制度，切实防范合规风险、票面风险、道德风险、信用风险、票据保管风险和市场风险。 5. 对转贴现票据进行初审。 分行会计部门 对预财或资金部门办理转贴现须查验的票据进行查验，在预财或资金部门通过CMIS系统办理转贴现业务发放后，进行会计确认，并将转贴现票据双人封包入库保管，到期托收。 4. 政策与规定 4.