代理进口业务几种风险案例分析.doc

代理进口业务几种风险案例分析目前进口业务实践中，代理进口业务的常见形式是拥有进出口经营权的企业（以下简称“代理公司”）代理其他公司（以下简称“委托方”）签订进口采购合同，对外付款，并办理货物进口报关、运输、仓储等有关手续，作为对价，代理公司收取一定比例的代理费，同时代理公司要承担进口合同履行的风险。一方面，代理进口业务有利于代理公司增加收益，扩大业务量，另一方面，代理业务模式决定了操作中有较多的不可控和不规范的成分，比如信息不对称，市场不熟悉，客户不了解，委托方指定仓库等等。这些不可控和不规范，均埋下了日后的风险隐患，可能形成利小风险大的局面。笔者结合业务实践，对代理进口业务中代理公司可能遇到的几种主要风险和相应对策进行分析。 一、客户资信风险 （一）风险案例 在与客户建立实质性贸易关系之前，是防范业务风险的第一步，也是最重要的一步。“KNOW WHO IS MORE IMPORTANT THAN HOW”（了解对方比知道如何去做更重要），这句英国谚语充分地揭示了解交易对象的重要性。选择好的合作伙伴是业务成功的一半，否则遇人不淑，即使条款订得再严密，也很难防范风险。在代理进口业务中，尤其要关注委托方和外商实际是同一控制人的现象，在这种情况下，容易出现内外串通，外贸公司遭受损失的情况。虽然外贸公司收取了10－15％不等的保证金，但是一旦发生欺诈，则会遭受100％的损失。 例如：A公司代理B公司进口饲料添加剂，B公司指定国外客户C，并且商定主要条款。A公司收取B公司10％的保证金，对外开立90天的远期信用证，代理协议规定，在信用证到期前，B公司应付清全部货款。A公司收到保证金后，如约开出信用证，议付单据与信用证完全相符，A公司向银行承兑了单据，并将单据交B公司指定的货代报关。半个月后，A公司要求货代公司提供报关核销单时，才发现目的港并无该批饲料添加剂到货，C公司提交的是假单据。此时，B公司以市场下跌为由不付款，但是A公司在承兑信用证之后，却不得不到期对外支付货款。事后，A公司通过调查发现，原来委托方B公司和国外客户C公司是两家关联企业，在东南亚金融危机中，资金链条紧绷，便恶意窜通，骗取国内公司的资金。该案例说明，缺乏客户资信调查容易给诈骗分子以可乘之机。 （二）应对策略 1、重视新客户的资信调查，其主要途径有：聘请资信调查机构进行资信调查；要求客户提供最近时期的年度财务报告，最好争取提供经过注册会计师审核的年度财务报告；通过谈判或外访，观察其资产及运作情况，包括其业务的规模、置业的情况、主要管理人员等；通过客户所在地银行进行调查；向客户的主要供应商、客户及行业中的同行调查其资信情况。 2、定期跟踪老客户的资信状况。客户资信是动态发展的，并非一成不变。对于老客户，也要动态跟踪资信，不可因双方有多年良好的合作纪录而麻痹放松，盲目信任，忽略了对其经营状况、财务状况的动态跟踪了解，疏于必要的防范监督。 二、市场风险 （一）风险案例 商品的国际、国内市场价格常有波动，在价格下跌的过程中，代理方就会面临货物贬值的风险。当市场价格大幅下跌时，超过收取的保证金比例时，委托方甚至有可能弃货而走，代理方则面临着变现货物的种种费用和损失。例如：2005年5－9月间，进口钢材价格下跌幅度达到30－50％，不少实力不强或信用不好的委托方由于无法承受巨额的市场跌价损失，于是选择放弃保证金，不履约。这时市场风险就需要代理方首先承担面对。虽然按代理合同约定，该损失可以要求通过诉讼等途径委托方补偿，但实际上委托方能否补偿与其实力、信用等多种因素有关。在实际操作中，由于委托方实力有限，损失金额超出其承受能力，最后代理方虽然有追偿的权利，代理公司赢了官司，但却无法得到补偿，只能自身承担损失。即使最终能够得到经济利益上的补偿，代理公司因此耗费的时间、精力、蒙受的其他损失也是不可估量的。 （二）应对策略 1、在受理代理业务前，外贸公司应该对产品做深入详细的市场分析，了解产品的波动规律，并且具备产品变现的能力，切不可盲目受理自己不熟悉、难以变现、价格脱离市场行情的商品。业务员要熟悉货物的市场价格，价格过高于或低于行情，都可能存在问题。 2、收取足够的保证金。保证金的比例取决于商品的价格波动幅度、商品变现能力。若代理进口的商品价格波动幅度大，则收取的保证金比例应该较高，以防范价格大幅下跌的风险；通用的原材料物质，由于变现能力较强，所以收取的保证金比例可以相对低一些；若商品的专用性强，变现能力差，如电梯等设备，则收取的保证金比例应该较高，以预防商品变现时价格大打折扣而遭受损失。 3、在代理进口合同中，明确规定“追加保证金”条款，如：“当市场价格下跌超过5％时，委托方在接到代理方通知3日内必须