财务报销手册1..docx

为便于各部门、各位老师同学办理报销业务，提高工作效率和服务质量，根据国家有关财务和审计制度的规定，结合学校实际情况，财务处制作了此报销手册。一、报销流程及相关要求（一）网上预约报销流程①在此过程中，可以对预约进行修改和取消。修改预约项的复选框中打勾，点击修改按钮，可修改报销内容。在需要取消预约项的复选框中打勾，点击取消预约按钮，取消预约。（二）财务处上门报销流程及要求②相关表格及整理要求可以在财务处网站上下载。（三）财务处现场报销流程及要求1、流程2、要求（1）在准备工作中，需要注意以下事项：1）“支付凭证”可在财务处网页下载，需要清晰加盖实体部门公章、部门“财务一支笔”（或项目负责人）亲笔签字，完整填写经费项目号（非卡号），经费项目号码必须字迹清楚，易于辨认。现金及POS进卡等非转账业务、银行汇款应分开填写支付凭证。2）每次报销须携带经费卡。如新进人员第一次报销无经费卡，财务处每周三下午制作新的经费卡，只要在该时间之前通过网上经费认领手续的，就可在每周四起，凭校园卡或工作证到中北校区财务处112室领取经费卡。3）准备报销的票据应印有“地方税务局监制”、“财政部监制”或“XX财政局监制”的正规发票或收据，并盖有相符的“发票专用章”或“收据专用章”。客户栏应填写“华东师范大学”，完整填写日期、摘要（内容）、金额（大小写相符）。4）准备报销的每张原始票据反面须清晰加盖实体部门公章、部门“财务一支笔”（或项目负责人）签章、经办人签字。为准确、及时反映学校当年的真实收支情况，各类费用须在当年及时报帐。特殊情况（如科研经费、进修费、单位无经费计划等）在当年确实不能报销的，方可下年度报销，期限不能超过两年。5）购买各类仪器设备和家具需先通过设备处办理申购手续，由设备处验收后再到财务处报销，报销的验收单上的经费号码与支付凭证上一致，且只能使用支票或转账的支付方式。加工测试费、购买低值材料或设备维修，发票均需先至设备处盖章后报销，金额超过1000元须通过银行转账，单张或累计发票金额超过3000元，需要附带协议；单张或累计发票金额超过5000元时，需要附带合同。6）购买图书资料另须提供购书清单或详细书名，非书店购买须提供相符供货单位电脑小票，月结或年结的费用需附结算清单。如使用“985”或“211”经费购买书籍、资料，需要先通过图书馆的验收。购买进口图书或在国外杂志发表论文，需要附相关的付款凭证。7）外地出差报销应填写《外埠出差报销单》（财务处网页可下载），并清晰加盖实体部门公章，由部门“财务一支笔”（或项目负责人）签章。外埠出差报销单上“负责人”一栏的签章与“出差人”一栏的签章不可为同一人，如“出差人”为项目负责人本人，则“负责人”可由院系负责人签章。研究生调研另须提供调研报告（研究生院网可下载）并加盖实体部门公章和“财务一支笔”签章。野外考察须在出差单上注明，附签收单并加盖实体部门公章和“财务一支笔”签章。差旅补贴有以下几种情况：①正常外埠出差中有住宿费用发生的，按老师每人每天50元的标准发放出差补贴（博士补贴标准与老师相同），硕士为每人每天25元。②野外和滩涂考察调研出差，按老师每人每天80元（博士同）发放补贴，硕士为每人每天50元。③出海考察采样，按老师每人每天100元（博士同）发放补贴，硕士为每人每天70元。特别注意的是：会议差旅中发生的住宿费必须有食宿自理证明方可给予以上情形①中的出差补助。出差时间超过一个月的，超出日期的伙食补助按原标准的30%计。出差开会时发生的会议注册费，凭主办方的会议通知，计入外地出差费；外埠学习所发生的旅费等也计入外地差旅费。但下列费用不属外埠出差费用：出差途中或期间因病所发生的费用；本市远郊旅费。8）市内出差、乘坐公共交通工具的应填写《市内出差报销单》（财务处网页可下载），并清晰加盖实体部门公章，由部门“财务一支笔”（或项目负责人）签章。9）出国期间发生的相关费用，需凭签报报销。通过旅行社代理的国内外出差，不仅需要行程单和机票发票，还需提供与旅行社签订的合同。10）举办大型会议，需事先签报并做详细会议预算；小型会议附会议会签表和详细会议预算。11）办公用品购置必须按实列支，购买金额在500元以上的需提供明细清单。外地办公用品购置，需附情况说明。12）课题协作费、制作费、印刷费、测试费、加工费等内容的发票单张或累计金额超过3000元的需要协议，超过10000元的需要合同。若购买物品为设备，则10000元以上需要协议，30000元以上需要合同。所有协议与合同都由分管的职能部门（科技处、社科处、学科办等）签定，且相关经费均需转账付款。13）基建、修缮等工程类支出报销，需要另附审计报告或由审计处负责人签字。14）根据国务院现金管理暂行条例，为预防和降低现金周转风险，确保资金安全，单张或累计发票金额超过1000元的