财务管理手册—定稿..doc

目录 一、财务制度 1 第一章 总 则 1 第二章 财务管理体系 1 第三章 财务会计管理 4 第四章 财务预算管理 5 第五章 投资管理 5 第六章 资产管理 6 第七章 负债及担保管理 9 第八章 收入、成本、费用 10 第九章 利润分配管理 10 第十章 附则 10 二、财务管理制度 11 第一章 总则 11 第二章 财务部的职责和工作范围 11 第三章 印鉴和支票的管理制度 12 第四章 现金管理制度 13 第五章 资金审批管理制度 14 第六章 工程成本管理制度 17 第七章 财产管理制度 18 第八章 附则 19 三、财务管理规定 20 第一章 总 则 20 第二章 备用金管理规定 20 第三章 对外付款管理规定 22 第四章 办公费管理规定 24 第五章 通讯费管理规定 25 第六章 差旅费管理规定 26 第七章 业务活动费管理规定 28 第八章 车辆使用费管理规定 29 第九章 附则 30  一、财务制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司财务管理，维护股东权益，根据《中华人民共和国会计法》，结合《防城港市金梯房地产开发有限公司章程》和公司具体情况，制定本规定。 第二条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行。公司的财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况，建立和完善各项基础财务工作制度。 第三条 公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。 第二章 财务管理体系 第四条 公司的财务管理工作实行统一领导、集中管理的原则，公司的财务管理工作集中到公司财务部。法定代表人、财务部经理和各岗位财会人员按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。 第五条 公司的法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对本公司财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。 公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告，由法定代表人签署后方可报送。 第六条 公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过： （一）决定公司的投资计划。 （二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 （三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 （四）公司增加或减少注册资本作出决议。 （五）对公司发行债券作出决议。 （六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。 （七）达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 （八）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 （九）变更募集资金用途。 （十）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务事项。 第七条 公司的以下重大财务事项需由公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会审议批准： （一）决定公司的经营计划和投资方案。 （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 （三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 （四）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。 （五）拟订公司重大收购或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。 （六）决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。 （七）制定或修订本财务制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。 （十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。 第八条 董事会关于财务管理的职责权限由公司章程规定，同时必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度的规定。 第九条 公司总经理对公司的日常财务管理工作全面负责，向公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。 第十条 公司设立财务部，配备财务部经理和其他专职财务人员。财务部经理按照公司的人事制度规定任免。财务部经理为公司的财务负责人，具体负责公司的日常财务管理工作，向公司总经理负责并汇报工作。 第十一条 公司财务部经理的主要职责和权限包括： （一）按照国家财经法规和公司制度的规定监督和审批公司的财务收支行为，对违反国家财经法规和公司财务管理制度的行为以及其他有可能损害公司经济利益的行为，有权予以制止和纠正，制止无效的，有权提请公司按规定处理。 （