深圳美丽生态股份有限公司风险管理办法.PDFVIP

深圳美丽生态股份有限公司 风险管理办法 深圳美丽生态股份有限公司 风险管理办法 第一章 总 则 第一条 目的 为建立深圳美丽生态股份有限公司（以下简称“美丽生态”）规范、有效的风险 防范控制体系，提高风险防范控制能力和公司经营管理水平，保证公司安全、稳健运 行，根据《公司法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规的有关 规定，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条 术语 （一）风险：是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目标的影响。按照公 司目标的不同，公司风险分为： 1.战略风险：影响企业实现发展战略的风险为战略风险，它主要包括：国内外政策 法规风险，战略决策风险，投资决策风险，成长性（扩张及新业务开拓）风险； 2.运营风险：影响企业资产安全、经营效率和效果的风险为运营风险，它主要包 括：产品价格风险，原材料成本风险，行业内部竞争风险，客户及供应商信用风险，所 属企业管控风险，销售风险，采购风险，人力资源风险，安全生产和环保风险，自然灾 害风险，信息系统风险，产品质量风险； 3.财务风险：影响企业财务报告及相关信息真实完整的风险为财务风险，它主要包 括：汇率风险，利率风险，资金流动风险，财务报告风险； 4.合规风险：影响企业事项经营管理合法合规目标的风险为合规风险，它主要包 括：关联交易风险，员工道德操守风险，经营活动超越授权风险，经营活动违法违规操 作风险。 （二）风险管理：是指公司围绕战略及经营目标，通过在管理的各环节和经营过程 中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供 保证的过程和方法。 （三）风险评估：是指根据公司内外部环境的变化，对公司所面临的风险进行风 险识别、风险分析和风险应对，包括对公司各项管理制度、各项经营发展计划、经营 方案的事前风险评估。 1 深圳美丽生态股份有限公司 风险管理办法 1.风险识别：是指识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价 值的因素。 2.风险分析：主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度，对识 别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。可使用定性及定量相结 合的方法。定性方法考虑风险对公司经营的影响程度，可采用问卷调查、集体讨论、 专家咨询、情景分析、历史数据分析、管理层访谈、工作访谈和调查研究等方法；定 量方法考虑风险对公司财务报表影响的比率，可采用统计分析、计算机模拟、事件树 分析等方法。 3.风险应对：是指公司根据风险分析的结果，结合风险发生的原因，权衡风险与 收益，制定风险应对方案，明确对不同的风险应采取的措施，包括风险规避、风险降 低、风险分担或风险承受。 ⑴风险规避：企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业 务活动以避免和减轻损失。风险规避的办法有：通过公司政策、限制性制度和标准，阻 止高风险的经营活动、交易行为、财务损失和资产风险的发生。通过重新定义目标，调 整战略及政策或重新分配资源，停止某些特殊的经营活动。在确定业务发展和市场扩张 目标时，避免追逐“偏离战略”的机会。审查投资方案，避免采取导致低回报、偏离战 略，以及承担不可接受的高风险的行动。通过撤出现有市场或区域，或者通过出售、清 算、剥离某个产品组合或业务，规避风险。 ⑵风险降低：企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减 轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。风险降低的方法有：将金融资产、实物 资产或信息资产分散放置在不同地方，以降低遭受灾难性损失的风险。借助内部控制， 将不良事件发生的可能性降低到可接受的程度，以控制风险。在公司拓展新业务或在经 营情况出现重大变动导致内部控制缺失或失效时，及时制定及修订内控制度，以控制风 险。结合风险评估程序授权合适的人做出决策，应对偶发事件和市场环境变化。必要 时，可定期对重大风险情况变动进行专门的信息收集，同时修订决策中的应对措施。 ⑶风险