年成人高考高起点数学试题及答案汇总(19992011年).ppt

. 练习题 【练习题·多选题12】内部控制的局限除了成本限制、滥用职权、串通舞弊还有（ ） A管理当局互相猜忌 B人为错误 C修订不及时 D内部控制分散 【参考答案】BCD 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题13】下列各项中可以通过对企业内部控制系统的了解、测试和评价，对其完整性、合理性提出建议并进行报告，并对企业内部控制进行评价的有（ ） A企业内部专门的机构 B企业内部专门的人员 C会计师事务所 D股东大会 【参考答案】AB 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题14】内部控制的自我评价的作用有（ ） A促进审计小组间的交流和了解 B促进成员间的相互合作 C加强对主要项目进展情况的管理 D增加企业利润 【参考答案】ABC 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题15】内部控制的调查方法有（ ） A利用以前年度审计的经验和资料 B询问法 C调查表法 D观察法 【参考答案】ABCD 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题16】内部控制制度自我评价的前提是在调查的基础上对内部控制制度进行描述。内控制度的描述方法主要有( ) A 文字说明法 B制表法 C流程图法 D观察法 【参考答案】ABC 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题17】内部控制测试的技术方法主要有（ ） A结合会计资料检查法 B重复执行法 C实地观察法 D制表法 【参考答案】ABC 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题18】风险管理主要内容有（ ） A识别影响组织目标实现的各类风险 B建立风险管理机制 C风险发生的可能性和预计带来的后果 D对抗风险的能力 【参考答案】AB 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题19】内部控制自我评价人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性，其审查重点有（ ） A可能引发风险的内外因素 B风险发生的可能性和预计带来的后果 C对抗风险的能力 D风险管理的具体方法及效果 【参考答案】ABCD 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题20】内部控制自我评价人员应实施适当的审查程序，评价控制活动的适当性、合法性、有效性,其审查重点有（ ） A控制活动建立的适当性 B控制活动对风险的识别和规避 C控制活动对组织目标实现的作用 D控制活动执行的有效性 【参考答案】ABCD 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题21】信息与沟通主要内容有（ ） A及时准确完整地记录所有信息 B保证管理信息系统的有序运行 C保证管理信息系统的安全可靠 D控制活动执行的有效性 【参考答案】ABC 【解析】控制活动执行的有效性是内部控制自我评价审查程序中的审查重点，不是信息与沟通的主要内容 * . 练习题 【练习题·多选题22】内部控制自我评价人员应实施适当的审查程序，评价组织获取及处理信息的能力。其审查重点为程序，评价组织获取及处理信息的能力。其审查重点有（ ） A获取财务信息、非财务信息的能力 B信息处理的及时性和适当性 C信息传递渠道是否便捷与畅通 D管理信息系统的安全可靠性 【参考答案】ABCD 【解析】略 * . 练习题 【练习题·多选题23】企业根据国家有关法律、行政法规或者有关监管规则的规定提交并披露内部控制自我评估报告（以财务报告为主的）时，至少应当在内部控制自我评估报告中披露的内容有( ) A 声明企业董事会对建立健全和有效实施内部控制负责，并履行了指导和监督职责，能够保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整 B 声明已经遵循有关的标准和程序对内部控制设计与运行的健全性、合理性和有效性进行了自我评估 C 对开展内部控制自我评估所涉及的范围和内容进行简要描述 D 声明通过内部控制自我评估，可以合理保证本企业的内部控制不存在重大缺陷 【参考答案】ABCD * . 练习题 【练习题·多选题24】企业根据国家有关法律、行政法规或者有关监管规则的规定提交并披露内部控制自我评估报告（以财务报告为主的）时，至少应当在内部控制自我评估报告中披露的内容有( ) A 如果在自我评估过程中发现内部控制存在重大缺陷，应当披露有关的重大缺陷及其影响，并专项说明拟采取的改进措施 B 保证除了已披露的内部控制重大缺陷之外，不存在其他重大缺陷 C 自资产负债表日至内部控制自我评估报告报出日之间（以下简称报告期内）如果内部控制的设计与运行发生重大变化的，应当说明重大变化情况及其影响 D 声明通过内部控制自我评估，可以合理保证本企业的内部控制不存在重大缺陷 【参考答案】