重庆钢铁股份有限公司资金管理制度.pdf

重庆钢铁股份有限公司 重庆钢铁股份有限公司 重庆钢铁股份有限公司 CHONGQING IRON STEEL COMPANY LIMITED CHONGQING IRON STEEL COMPANY LIMITED CHONGQING IRON STEEL COMPANY LIMITED 资金管理制度 (2007 年 11 月 30 日修订) 第一章 总 则 第一条 为了加强公司资金管理，提高资金使用效率，确保 公司生产和技改正常进行，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本公司资金管理遵循以下原则： （一）资金集中统一管理原则。 （二）资金收支预算管理原则 （三）资金收支“两条线”管理原则。 （四）量入为出，量力而行原则。 第三条 银行账户由公司统一开立和管理。未经批准，公司 内部各单位不得开设银行账户。 第四条 公司所有的收支，均由公司财务部门统一办理。公 司内部各单位之间的经济往来一律通过公司内部银行结算。 第五条 公司资金的日常管理部门为公司财会处，其他相关 部门应作为资金的分口管理工作部门。 第二章 货款回收管理 第六条 凡对外销售产品或提供劳务，由各责任单位负责回收 资金。 第七条 坚持“先款后货”原则。对不同客户采取不同的信用 制度。 第八条 对各种应收款项，由责任单位和公司清欠办负责催收。 第九条 公司于上年底编制下年度货款回收计划，对货款回收 的责任单位下达考核指标，纳入公司经济责任制考核。 第三章 资金支付管理 第十条 公司所有的资金支付按照公司批准的年度资金支出预 算计划，由各用款单位按周、月、季度上报资金具体使用安排，经财 会处审核和平衡，公司分管领导批准后执行。 第十一条 公司在安排资金支付时，坚持：⑴ 当期货款保当 期生产运转；⑵ 投资项目由折旧和专项资金平衡；⑶ 收老款还老帐。 第十二条 公司外购原辅材料和外购设备、备品备件的支付分别委托原材 料处和装备处具体办理，所在财务部门执行。其余的一切资金支付由公司财会处 统一安排办理。 第十三条 对关联单位的资金支付，由关联公司出据由重庆钢铁（集团） 有限责任公司代收款项的委托书，在公司应付关联单位欠款的额度内，由公司统 一支付给重庆钢铁（集团）有限责任公司。 第十四条 对每笔资金支付坚持“一支笔”审批原则，经业务主管部门和 分管领导签字后才能支付，财务部门要严格审查，严格把关。 第四章 融投资管理 第十五条 根据国家法律、法规和政策以及公司发展的需要，公司可以采 取向银行借款，发行股票等多形式多渠道的融资方式。 第十六条 公司需补充流动资金，由分管领导提出，经理办公会决定，统 一办理申请流动资金借款或申请开据承兑汇票和信用证。 第十七条 公司内部的投资项目及对外投资按公司《投资决策工作程序》 执行。 第十八条 公司各项投资项目的资金来源为各种项目借款、固定资产折旧、 留存收益以及发行股票债券等。发行股票债券募集资金的管理按公司《募集资金 管理制度》执行。