如何做好增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）.docVIP

增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 　　　　　金额单位：元至角分 项目及栏次 开具税控增值税专用发票 开具其他发票 未开具发票 纳税检查调整 合计 应税服务扣除项目本期实际扣除金额 扣除后 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 价税合计 含税(免税)销售额 销项(应纳)税额 1 2 3 4 5 6 7 8 9=1+3+5+7 10=2+4+6+8 11=9+10 12 13=11-12 14=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率 一、一般计税方法计税 全部征税项目 17%税率的货物及加工修理修配劳务 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 —— —— —— —— 17%税率的有形动产租赁服务 2 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 13%税率 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 —— —— —— —— 11%税率 4 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6%税率 5 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：即征即退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务 6 —— —— —— —— —— —— —— —— 　 　 —— —— —— —— 即征即退应税服务 7 —— —— —— —— —— —— —— —— 　 　 　 　 　 　 二、简易计税方法计税 全部征税项目 6%征收率 8 　 　 　 　 　 　 —— —— 　 　 —— —— —— —— 5%征收率 9 　 　 　 　 　 　 —— —— 　 　 —— —— —— —— 4%征收率 10 　 　 　 　 　 　 —— —— 　 　 —— —— —— —— 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11 　 　 　 　 　 　 —— —— 　 　 —— —— —— —— 3%征收率的应税服务 12 　 　 　 　 　 　 —— —— 　 　 　 　 　 　 预征率 % 13 　 　 　 　 　 　 —— —— 　 　 　 　 　 　 其中：即征即退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务 14 —— —— —— —— —— —— —— —— 　 　 —— —— —— —— 即征即退应税服务 15 —— —— —— —— —— —— —— —— 　 　 　 　 　 　 三、免抵退税 货物及加工修理修配劳务 16 —— —— 　 —— 　 —— —— —— 　 —— —— —— —— —— 应税服务 17 —— —— 　 —— 　 —— —— —— 　 —— 　 　 　 —— 四、免税 货物及加工修理修配劳务 18 　 　 　 —— 　 —— —— —— 　 —— —— —— —— —— 应税服务 19 —— —— 　 —— 　 —— —— —— 　 —— 　 　 　 —— 填 写 说 明 （一）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 （二）各列说明 1.第1至2列“开具税控增值税专用发票”：反映本期开具防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。 2.第3至4列“开具其他发票”：反映除上述三种发票以外本期开具的其他发票的情况。 3.第5至6列“未开具发票”：反映本期未开具发票的销售情况。 4.第7至8列“纳税检查调整”：反映经税务、财政、审计部门检查并在本期调整的销售情况。 5.第9至11列“合计”：按照表中所列公式填写。 营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，第1至11列应填写扣除之前的征（免）税销售额、销项（应纳）税额和价税合计额。 6.第12列“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，按《附列资料（三）》第5列对应各行次数据填写；应税服务无扣除项目的，本列填写“0”。其他纳税人不填写。 营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，当期应税服务有扣除项目的，填入本列第13行。 7.第13列“扣除后”“含税(免税)销售额”：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本列各行次＝第11列对应各行次-第12列对应各行次。其他纳税人不填写。 8.第14列“扣除后”“销项(应纳)税额”：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，按以下要求填写本列，其他纳税人不填写。 （1）应税服务按照一般