收入、利润完成情况分析.PPT

222777 引言 一、总体财务指标分析； 二、收入、利润完成情况分析； 三、成本控制分析； 四、现金流量分析； 五、资本性支出分析； 六、重大问题或主要成绩及应采取措施或经验总结； 一、总体财务指标分析 一、总体财务指标分析 2、图表分析（单位：万元） 二、收入、利润完成情况分析 1、概述 　 　 本月收入预算166万元，实际完成1.24万元，预算执行比0.75% 。 1-6月累计收入预算192万元，实际完成23.76万元，累计预算执行比12.37%。 第二部分：收入、利润完成情况分析 2、图表分析 单位：万元 二、收入、利润完成情况分析 3、原因分析 营业收入中学费收入预算160万元，实际学费收入10.61万元，住宿费收入0.66万元，计入预收账款科目，不在收入中体现。 创收收入预算6万元，实际2.31万元，执行率38.48％。 三、成本控制分析 1、概述： 本月教学成本预算162.69万元，实际发生152.73万元，节约9.96万元，预算执行比93.87%。 1-6月累计教学成本预算981万元，实际发生824.34万元，节约156.66万元，累计预算执行比84.03%。 三、成本控制分析 2、预算执行情况 三、成本控制分析 3、原因分析： 　本月教学成本执行率93.87％，其中： 劳动保险费超预算10.31万元，执行差异179.08％，原因：补交3-5月保险。 交通费超预算3.56万元，执行差异167.01％，原因：为4、5两月班车费用。 办公费超预算2.67万元，执行差异492.66％，原因：摊销以前年度低值易耗品2.67万元。 广告费超预算0.9万元，原因：为研究生人才网服务费。 业务宣传费超预算0.26万元，原因：日常学院业务宣传费用。 三、成本控制分析 1-6月累计教学成本执行率84.03％，其中： 差旅费超预算0.03万元，执行差异103.82％，原因：为日常所必须差旅费用。 业务宣传费超预算0.38万元，原因：日常学院业务宣传费用。 四、现金流量分析 1、概述： 本月经营现金净流量-166.57万元(其中经营现金流入6.16万元,经营现金流出172.73万元),投资活动净流量-25.65万元, 现金净增加额7.97万元。 1-6月累计经营现金净流量-314.44万元(其中经营现金流入137.41元,经营现金流出451.85万元),投资活动净流量-73.61万元, 现金净增加额9.02万元。 四、现金流量分析 2、对比分析： 四、现金流量分析 3、分析： 累计经营现金流入为学费收入和创收收入29.07万元，其他收入108.34万元（其中包括国家助学金74.4万元，特困补助19.02万元）。 累计经营现金流出中教学成本支出为298.91万元。 累计投资活动流出为购入固定资产和支付旧欠款。 筹资活动净流入为内部单位间往来（上表中不体现）。 五、资本性支出分析 1、概述 本月资本支出预算2.5万元，实际发生11.65万元，预算执行比466%。 1-6月累计资本支出预算109.63万元，实际发生50万元，累计预算执行比45.61%。 五、资本性支出分析 2、预算执行分析 第五部分：资本性支出分析 3、分析 本月新增资本性支出中有1.99万元为安装空调费用，暂计入在建工程。 累计发生额中有8.5万元旧欠为影视学院代支付，新采中有11.54万元为影视学院代支付。另外，新采中包括四方学院购摄影器材9.55万元。 六、重大问题或主要成绩及应采取措施或经验总结 1、固定资产卡片和财务账录入不同步，资产处在接到验收单后便录入资产卡片，而财务需在全部审批结束后才能入账，因此导致账账不符，建议在财务收到单据并审批完后资产处再录入卡片，加强彼此沟通，以便做到账账相符。 2、预算外费用无专用科目核算，不便于核算。建议设置专用科目核算此部分费用。 3、出具三大报表时需在EXCLE中编辑公式，而从用友软件中出表时已设定公式，再编辑一次公式无疑是又在重复性做工作，增加了工作量。建议充分利用软件的便利，提高工作效率，避免重复做工作。 * 石家庄理工职业学院 09年6月份财务分析报告 2009年6月30日 1、概述及简单分析： 资产总计1194.3万元，其中货币资金11.77万元，应收账款163.51万元，固定资产原值1117.96万元。 负债总计-1373.21万元，其中应付账款509.08万元，其他应付款-2105.28万元。 所有者权益总计2567.5万元