荣成纸业股份有限公司取得或处分资产处理程序.PDF

榮 成 紙 業 股 份 有 限 公 司 取得或處分資產處理程序 第一條：目的 為保障資產，落實資訊公開，特訂本處理程序。 第二條：法令依據 本處理程序係依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定。 第三條：資產範圍 一、有價證券：包括股票、公債、公司債、金融債券、各類股票型基金與具投 資風險型債券基金之國內受益憑證、海外共同基金、存託憑證、認購 (售 ) 權證、受益證券及資產基礎證券等長、短期投資。 二、不動產(含 土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨) 及設備。 三、會員證。 四、專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。 五、衍生性商品（請另詳本公司從事衍生性商品交易處理程序）。 六、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 七、其他重要資產。 第四條：名詞定義 一、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購 法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購 而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條第八項規定發行新股受 讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。 二、關係人、子公司：應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。 三、專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務 者。 四、事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議 日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管 機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。 五、大陸地區投資：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合 作許可辦法規定從事之大陸投資。 六、所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計師 查核簽證或核閱之財務報表。 第五條：投資非供營業用不動產與有價證券額度 本公司及各子公司個別取得上述資產之額度訂定如下： 1 一、非供營業使用之不動產，其總額不得高於淨值的百分之六十。 二、投資長、短期有價證券之總額不得高於淨值的百分之一百五十。 三、投資個別有價證券之金額不得高於淨值的百分之一百二十。 四、上述轉投資有價證券額度，是以母公司合併報表投資金額為依據。 第六條：本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書，該專業估價者 及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。 第七條：經法院拍賣程序取得或處分資產者，得以法院所出具之證明文件替代估價報告 或會計師意見。 第八條 ：取得或處分不動產或設備之處理程序 一、評估及作業程序 本公司取得或處分不動產或設備，悉依本公司內部控制制度固定資產循環 辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)取得或處分不動產，應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交 易價格等，決議交易條件及交易價格，作成分析報告提報董事長，其 單一案件金額在新台幣伍仟萬元以下者，應呈資產處分專案經理及總 經理核准；超過新台幣伍仟萬元在二億元以下者，應呈請董事長核准； 超過新台幣二億元者，另須提經董事會通過後始得為之。 (二)取得或處分設備，應以詢價、比價、議價或招標方 式擇一為之，其金 額在新台幣伍仟萬元 (含 )以下者，應呈請總經理核准；超過新台幣伍 仟萬元在一億元以下者，應呈請董