境外淘流动资金管理优化方案.docxVIP

湖南财经工业职业技术学院毕业设计说明书课题名称境外淘流动资金管理优化方案学生姓名唐妍妍学生学号201210003002所属系部会计系所学专业会计电算化所在班级12注会3班 指导老师郭花容起止时间2015年3月 — 6月 湖南财经工业职业技术学院教务处制目 录一、公司的背景和流动资金现状1(一)公司背景1(二)公司的流动经营状况2二、境外淘电子商务公司流动资金存在的主要问题及成因分析2(一)公司原始资金投入不足21.赊销政策不当22.销售不畅，存货积压23.主要靠贷款维持2(二)流动资金使用效率低21.坐支现金、库存现金较多。22.审核、对账不及时33.印鉴保管责任不明确34.出票填列不齐全3(三)应收账款的管理31.信用销售前资信评估薄弱，缺乏规范程序。32.应收账款管理责权不够明确33.应收账款的账龄越来越长，增加坏账风险34.会计人员监管薄弱。3(四)存货的管理31.对存货实行“开放式”管理42.市场预测不准4三、境外淘电子商务公司缓解流动资金管理的对策4(一)合理吸纳资金，控制企业扩张速度41.规划投资管理，提高资金使用率42.推行内部审计制度，强化财务监督43.建立企业失信惩戒和守信激励机制5(二)现金的管理方法51.提高资金的综合运用率52.全方位对资金进行管理5(三)应收账款的管理办法61.做好应收帐款的日常管理工作，减少应收账款的发生62.定期对帐，加强应收账款的做催收力度63.建立应收账款坏账准备制度6(四)存货的管理方法61.材料物资到厂后都应验收入库72.健全领用手续，材料发出按单执行73.重视存货期末盘点，加强盘存监督7参考文献8境外淘流动资金管理优化方案摘要流动资金是一个企业的血液，它的流动和运动，反映在企业生产经营的各个环节，随着经济的快速发展，市场经济的划分，企业不断的扩大着阵容，成为一股重要而活跃的力量。由于经营的机制比较机灵，应变能力强，资金占用比较少，投资省，成效快，分布领域广泛的特点，企业在很长的时间里支持了经济的持续发展。但是，由于市场的竞争愈演愈烈，企业不得不开创一条新型之路,依然保持过去传统模式的企业管理，公司岌岌可危。本文就公司流动资金现状及其存在的问题进行分析，并在此基础上探讨解决本公司流动资金管理优化的对策。关键词 流动资金 企业 对策一、公司的背景和流动资金现状（一）公司背景深圳市境外淘电子商务有限公司，主要经营电子商务、国内贸易、经营进出口业务，于2015年成立，公司的办公地址位于中国第一个经济特区，鹏城深圳，深圳市罗湖区南湖街道春风路长丰苑C座9A，公司有最好的产品和专业的销售和技术团队，公司发展迅速，为客户提供最好的产品、良好的技术支持、健全的售后服务，深圳市境外淘电子商务有限公司是深圳电子行业知名企业。但公司随着产品销售量的增加，经济并没有明显的提升，经济效益不高。（二）公司的流动经营状况流动资金是指投资放在流动资产上的资金，包括储备资金、生产资金、成品资金、成算资金和货币资金。流动资金是企业赖以生存的“血液“，其规模和流转水平直接影响着企业的财务状况。流动资金在企业的生产持续经营中占有重要的地位，只有让货币资金、储备资金、生产资金、产成品资金周而复始的循环，生产经营才不会中断。社会主义市场经济体制虽为企业提供了多样化的筹资渠道、筹资方式和资金使用的自主权，同时也把企业推向激烈的市场竞争中去承担经济风险。所以企业在筹集资金时，要审时度势，既要把握眼前，更要洞察未来；企业在使用资金时，要科学合理，既要突出重点，又在全面照顾。不论是筹资还是用资，企业都要充分收集、分析有关信息资料，反复测算，多方论证，避免风险，力求取得更高的回报率，使资金从筹集到运用形成良性循环，在竞争中去的主动地位，促进企业在市场竞争中健康、稳健、快速的发展。二、境外淘电子商务公司流动资金存在的主要问题及成因分析（一）公司原始资金投入不足1.赊销政策不当合理运用赊销政策有助于稳定销售渠道，控制市场。但由于同类行业大多为了占领市场稳定老客户，大量的采用了“先放货后收款”的政策使得原先应该收回的贷款变成了一种隐形的浪费，而正是由于对赊销控制不当和应收账款的管理不严，进而影响公司流动资金的正常周转。2.销售不畅，存货积压公司的存货管理不当首先体现在采购批量的不合理。公司在制定采购计划时，没有很好的预测市场前景，盲目将资金投入到材料的采购上，是材料占用流动资金。如：老板去外面听说一些原材料供应比较紧张，说不定马上就要涨价了。于是就让采购员大量购入，以至于原材料占用了好多的仓库，或许在半年内都不可能把它解决了。原材料占了地方就不说了，可是到结果价格没涨，反而跌了，得不偿失，这样资金不是很好的利用，反而造成大量流动资金被占用。还有，体现在材料的购进价格上，公司的一些采购人员为了采购时从中谋