韩山师范学院陶瓷学院清产核资报告.DOC

韩山师范学院陶瓷学院清产核资报告 潮三友(2008)专字第01号韩山师范学院： 我们接收委托,对 贵院属下陶瓷学院基本建设项目截止二〇〇八年三月二十日止的资产负债状况进行清查提供真实、合法、完整的会计资料及其他相关资料是项目管理方的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上,对该项目在基准日的资产负债状况发表意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对期末资产负债状况是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关资产负债金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的资产负债状况重大错报风险评估。在进行风险评估时，我们考虑与相关财务收支的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价项目管理方选用会计处理方法的恰当性和评价资产负债状况的具体列报。我们相信，我们获取的相关证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 一、项目基本情况 韩山师范学院陶瓷学院（以下称陶瓷学院）于二〇〇四年七月二十二日经潮州发展计划局“潮计社[2004]141号”《关于广东陶瓷学院校区建设立项的批复》同意，二〇〇六年六月三十日经广东省发展和改革委员会粤改社[2006]513号《关于广东陶瓷职业技术学院（筹）一期工程项目可行性研究报告的批复》同意，项目建设地点位于潮州市潮安县官塘镇象山村庵头山地段，按在校生2000人进行规划。总建筑面积596007㎡项目总投资16379.20万元。 经广东省教育厅粤教规[2007]136号文《关于设立韩山师范学院陶瓷学院有关问题的通知》批准，决定将陶瓷学院并入韩山师范学院，全称为韩山师范学院陶瓷学院。 二、资产负债状况 支出情况 截止二〇〇八年三月二十日，项目共支付各项资金计RMB元，其中： A、项目前期各项费用（详细项目见附表）元； B、支付官塘建筑公司排污、排水项目费用元； C、支付简易宿舍费用241,711.00元； D、支付国土局土地款1,615,161.60元； E、支付广东海外建设总公司潮州分公司工程预付款11,730,438.18元F、支付奥科监理公司监理费预付款666,000.00元负债情况 截止二〇〇八年三月二十日，项目共留存债务余款RMB3,820,000.00元，其中： A、向韩山师范学院借款3,000,000.00元； B、广东海外建设总公司潮州分公司工程保证金794,000.00元； C、广东奥科工程监理有限公司监理保证金26,000.00元； 项目建设方货币资金净流出为元。 附件： 1、前期费用各年度付款分类明细表 2、前期费用部分项目说明 3、全部支付事项序时分项流水表 、表 潮州市三友会计师事务所 中国注册会计师： 中国 广东 二OO八年四月十日 附件2 前期费用部分项目说明 、咨询费元，主要系支付广东省国际工程咨询公司咨询费170,000.00元，潮州市建筑工程咨询事务所预算费元。潮州市环境保护研究所影响咨询费35,600.00元等费用。 、质监费369,847.00元，主要用于支付潮州市建筑工程质量检测站检测费250,000.00元，潮州市财政局建筑工程咨询费82,824.00元，潮州市防雷设施检测所检测费37,023.00元。 、招标费257,330.00元，主要用于支付广东省国际工程咨询公司招标代理费86,291.00元及招标场地广告等费用。 、工资元，系新校区基建工地（200.01－2008.2）保安及花农工资。 :潮州大道中段凤新大厦8楼 邮编:521011 电话:2263711