县级农村信用社存在风险及防范对策.docVIP

县级农村信用社存在风险及防范对策县级农村信用社作为农村金融的主力军，承担着全县百分之八十以上的信贷支农任务，农村信用社贷款已成为广大农民筹集生产、生活资金的主渠道。农村信用社积极推行“农村信用工程”，推广“农户小额信用贷款”、“农户联保贷款”和农村个体工商户贷款、农民消费贷款等新的金融服务品种，对于解决农民贷款难，帮助农民增加收入，加快农业产业化、农村工业化和城镇化步伐，更好地促进城乡经济协调发展，都具有十分重要的作用。农村信用社已成为农村经济发展不可缺少的金融力量。但是，县级农村信用社历史积累的遗留问题还未完全得到解决，机制转换的任务还很艰巨，潜在的风险不容乐观。 一、县级农村信用社的风险现状及原因 （一）不良债权大、潜亏制约着信用社的发展。县级农村信用社受特定贷款对象和信贷额度的制约，贷款额度较小，但人员分散。贷款的主要区域和对象是农村、农业和农户。由于农业企业周期长，农副产品缺乏深加工，其附加值较少，利润空间较小。农户贷款受经济政策的影响，农业产业难以形成规模企业，且分散在各家各户之中。致使利润较小，难于付息和还贷。鉴于以上因素，贷款本金和利息难于收回，存在潜在的亏损。以某县信用联社2005年末为例，不良贷款总额占贷款总额的20%以上，占总资产的10%以上。与国际标准相差甚远。在这些不良贷款中还有1990年以前的贷款2 000万以上未还本付息。在这些贷款中贷款对象结构复杂，既有农村工商企业、农村村民委员会、农户贷款，也有受行政干预形成的百农贷款、工业和房地产企业贷款。贷款逾期不归还到期贷款，使信用社贷款大量坏账，经营严重亏损。同时这些贷款对象现状不尽如意，有的企业已处于微利保本状况，民营企业“稚弱”难以支撑。不良贷款形成损失的可能性极大，如形成损失，一般信用社的呆账准备金不够冲抵，必将涉及资本金的减少，从而形成信用社股东股本的减少，导致信用社信誉下降。不良贷款由于不能加入正常的经营活动，不能产生效益，同时还将负担利息，潜在的损失将无法计算，同时不制约农村信用社的生存和发展。 （二）资产负债率高，资本金少，安全系数小。农村信用社是高负债经营机构，其自有资本数量与资产的比例大大低于一般工商企业，因此，抵御资产重大损失的能力较弱；农村信用社发生财务困难后，极易引发挤兑现象，其承受危机的时间和能力明显弱于一般工商企业，家庭以及国民经济发展相联系，尤其是与广大农村、农业和农民的千丝万缕的关系，农民微薄的存款，是全家人的救命钱，如果产生损失，后果不堪设想，因此农村信用社经营活动敏感度较高。以某县农村信用社2005年度末为例，账面反映资产总额10亿元、负债总额9.8亿元、所有者权益只有0.2亿元，资源共享产负债率高达98%以上，如果剔除不良贷款中已形成的呆账损失及其他资产中的潜亏，实已是资不抵债，其自有资本还不到2%。农村信用社在高风险中运行，其信用风险较大，其中：资本金小是制约农村信用社生存和发展的“瓶颈”，同时产生的风险也难经量化。 （三）固定资产占据比重大、流动资产小。流动性状态如何，既反映着经营状态的好坏，也显示出管理能力的高低。农村信用社特别容易受到流动性危机的威胁，而一旦遇到，所遭受到限制的打击会特别沉重。对于农村信用社来说陷入流动性危机要比出现经营性亏损的风险更严重。在目前储蓄投资转化不畅的经济环境里，对信用社来说这个压力与日俱增。信用社一方面吸引越来越多的居民储蓄，是硬负债；另一方面贷给经营效率低下的企业，没有相应的产出，偿还债务就会发生困难，对银行来说，这些贷款是软债权，形成不良资产的可能性很大。以某县农村信用社2005年度末为例，账面反映固定资产净值占所有者权益比率为125%，大大超过不超过50%的规定，固定资产占据了较大的流动资金，导致流动资金不足。在流动资产中又存在违规拆出资金，形成的沉淀资金1 000多万元。整个信用社存款债务10亿元、贷款债权6亿元，相差4亿元，如果发生挤兑现象，后果不堪设想，那是致命的。 （四）业务单一，抵御风险能力差。县级农村信用合作社，以县为单位，实行统一的一级法人，下辖若干个农村信用社。由于地域的限制，致使各个信用社开展相同的业务方式。受资本所限，县级农村信用社的业务领域、服务范围和经营规模也就很有限，只好在有限的领域中开展几项信用业务，资金也集中在有限的领域中的几项业务之中，形成“把所有的鸡蛋装在一个篮子里”的风险。以某县农村信用社2005年度末为例，所有经营项目就是存款和贷款业务，未开展其它服务项目的业务。如果发生信用及其政策风险，根本无抵御风险能力。 二、化解信贷风险及防范对策 农村信用社树立科学发展观，构建农村信用社风险防范处置机制。农村信用社作为地方金融机构，要立足本地实际，树立科学的发展观，正确处理好管理与发展、速度与质量、规