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商业银行不良资产处置及拍卖探究【摘 要】本文根据开放的世界金融市场，商业银行和拍卖行共同面对的挑战和机遇，本着节约资源的理念，阐述了商业银行与拍卖行合作拍卖银行不良金融资产，防范和化解金融风险的必要性、重要性和具体的操作建议。基于建立和维护银行与拍卖行之间这种新型合作关系，作者倡议实行个人破产制度，建立良好的社会信用秩序；对“不良资产”进行重复“抵押贷款”，盘活不良资产，培养拍卖买方市场。 【关键词】商业银行；不良资产；拍卖 贷款是商业银行的重要业务，也是商业银行盈利的主要方式。但在银行所有的资产中，贷款是风险最大的资产。银行资产总是处于动态中，此一时彼一时，现在的优良资产不等于将来也是优良资产，贷款风险无时不在。尽管１９９９年国家成立了信达、华融、东方、长城等四家金融资产管理公司，为四家国有独资银行剥离不良资产１４ ９３９亿元，占银行不良资产总额的４０％，大大减轻了银行的负担，但仍有一大半的不良资产未消化，而且国际国内金融形势波谲云诡，贷款风险无处不在，新的不良资产将不断形成。因此，银行业不会迎来无风险时代，有效化解金融风险是银行业永恒的课题。笔者认为，商业银行在处置不良资产，化解金融风险过程中不应依赖国家，指望金融资产管理公司剥离不良资产，而应顺应市场发展，进行金融工程创新，寻找处置不良资产的新途径。银行业与拍卖行合作，通过公开竞价拍卖的方式处置不良资产不失为一种创新模式。 一、银行与拍卖行合作的必要性分析 拍卖是指以公开竞价的方式，将特定物品或者财产权利转让给出价最高者的一种买卖方式，通过这种方式，它在出让产权的同时也转让了风险。 １、面临共同的挑战和机遇 中国加强入世界贸易组织已近四年时间，根据世界贸易组织规则，中国金融市场的大门将逐步向世界敞开，竞争将空前加剧，对国内金融业来说，这既是一场严峻挑战，更是一次发展的历史机遇。面对挑战，虽然国内银行业未雨绸缪，但相对于国际大银行来说仍存在较大的差距。这主要反映在，我国银行业无论在产品开发和经营上，还是在操作技术、管理体制等方面都还很不完善，因此产生的金融风险远高于发达国家。另外银行业的外部环境也不够成熟，金融资产管理公司的成立为银行解决了一部分问题，但不是解决商业银行金融风险的根本途径，不断产生新的不良资产使刚喘口气的银行业又陷困境。不良资产的负重不仅使正在转型的国有商业银行举步维艰，在国际金融市场上的信用等级下降，贷款额度随之缩减，还威胁金融体系的安全，并危及到实体经济的健康发展。面对挑战和风险，国内银行业不能坐以待毙，一方面要完善管理，杜绝不良资产大规模的形成；另一方面，面对不良资产价值以每年１０％至２０％速度下降的“冰棍现象”，必须开拓思路，寻找新的、更符合市场规范的合作伙伴和合作模式，妥善处置不良资产。实践证明，银行业与拍卖行合作，通过公开竞价拍卖处置不良资产是化解贷款风险，盘活不良资产，保证信贷资金安全的一种有效营销模式。请看：长城资产管理公司２００１年拍卖周仅１２月１５日一天在上海的拍卖项目成交率达８０％，成交金额７６１万元。此后，２００３年重庆工行与重庆恒升拍卖有限公司合作、中国建行安阳分行与安阳市振邺拍卖有限公司合作拍卖不良资产都获得了极大的成功，这展示了银行和拍卖行合作的光明前景。而对拍卖行来说，拍卖银行不良资产是其业务领域的一项重大创新，是促进拍卖业发展的一项重大机遇。 １９８６年１１月，我国首家拍卖行――国营广州拍卖行成立。经历１９年的探索，拍卖业获得了迅速发展，但目前普遍面临业务不足、僧多粥少的困境，和银行业一样远远落后于发达国家的同行。市场开放后，我国拍卖业同样面临严峻的挑战。首先过去靠关系，在饭桌上“吃”出来的项目将会越来越少。最高人民法院最近出台的有关执行物拍卖的新规定，要求全国法院统一采取涉案方指定或摇珠方式进行拍卖委托；其二，客户对拍卖品的要求越来越高，越来越细，而拍卖行没有雄厚的资金作后盾，因此流失了许多潜在客户；其三，技术和管理落后，很难与国外拍卖行抢占市场。面对挑战，拍卖行一批先行者同样在开拓思路，搭建形式多样的贸易平台，寻求利益一致，共同发展的贸易伙伴。综合上述，笔者认为，银行贷款规模和品种决定了不良资产的多样性，也决定了抵押物的多样性。而信贷资金的安全回笼，取决于不良资产的买方市场。拍卖行为了自身的生存和发展，可以利用已有的客户资源，通过市场策划，成功拍卖银行不良资产，而银行不良资产作为拍卖商品可以为拍卖市场拓宽经营面，从而形成银行与拍卖行合作双赢的格局，增强两个行业在国际金融市场上的竞争力。 ２、合作的重要意义 在银行与拍卖行的资源整合中，银行新的不良资产将得到有效消化，从而化解金融风险，促进金融业的良性发展。 （１）加强信贷资金的安全性。第一，银行在贷款抵押物的选择