当前基层央行内控风险要点及防范对策.docVIP

当前基层央行内控风险要点及防范对策防范和化解风险始终是基层央行的内控管理重要职责。近年来由于基层央行内设机构整合、部分职能上收、新的业务系统上线、人员逐渐减少等原因，基层央行风险点出现了一些新的变化，对此需要有一个新的认识，采取有效的防范措施才能不断提高基层央行内控管理水平和风险防范能力。 一、基层央行内控风险要点 根据《中国人民银行岗位风险防范指南》的标准，基层央行岗位风险点有50多个，从行政管理、业务操作、安全保卫到后勤服务等方方面面都存在风险点。按照风险部位、风险程度和风险危害性质，基层央行主要风险可归集为：管理风险、道德风险、操作风险、业务系统风险、监督风险等，具体表现为： （一）管理风险。在实际工作中，有些基层行由于管理松懈，相关领导没有认真履行好管理职责也会给基层央行带来很大的风险。管理风险主要表现以下几点：一是缺乏有效制约机制，对职工管理难度加大。目前由于基层央行人员逐渐减少，年龄日趋老化，而金融业务更新变化快，一些员工难以适应业务发展的需要，工作积极性不高，进取心不强，导致对工作产生马虎应付情绪。由于人员少，支行对重要岗位人员挑选余地不大，尽管有些人员不适合在某重要岗位工作，但还是没有合适人员可调换，因此在人员配备上存在着潜在风险。二是分管领导管理表面化，难以触及到风险点的实质。由于现在人民银行业务发展变化快，新系统上线多，分管行领导很少参加具体业务培训，一般只是看看文件，不参与实际业务操作，难以起到有效管理作用。三是部门主管管理乏力。由于县支行内设机构整合，一个股室承担的职能过多，如办公室对口中心支行9个科室，综合业务股对口中支5个科室，股长应付开会、检查、写材料等耗费精力过多，没有更多精力进行业务监督把关。四是由于近年来各级行在工作管理中无论是实行目标管理，还是实行绩效考核，均实行“领导责任追究制”和“一票否决制”，这样，即使单位发生违规事件，也存在隐瞒不报的现象。领导“捂盖子”，员工“一团和气”，大事化小，小事化了，对案件事故姑息迁就，使违规违法行为得不到应有惩罚，为案件风险发生滋生了土壤。 （二）道德风险。一是在现实社会经济环境下，由于经商、炒股、投资活动盛行，目前基层央行部分员工也参与基金股票投资，有的参与经商活动。这也形成基层央行一个新的风险点，一方面部分员工在炒股、经商上花费精力较多，有的人思想情绪随着股票行情而波动，日常工作不认真细致，容易出差错。另一方面一些在要害岗位的人员职业道德意识不强，在炒股、经商中亏空较大，在走投无路情况下，铤而走险，贪污、挪用、盗用银行资金，如邯郸农行特大盗窃库款案件就是很好例证。目前国家没有规定银行从业人员不得炒股。二是在现行体制下，有库支行与无库支行员工在工作劳动强度上有明显差别，一般来说有发行库支行往往在交通不便的边远山区，人员少，又要承担发行保卫职能，员工工作强度要高于无发行库支行，但是在收入报酬上，有库支行与无库支行员工却无差别。特别是在目前物价不断攀升，基层央行工资福利逐步减少的情况下，职工实际收入水平在减少，对员工思想情绪产生一些影响。有些人难免产生一些抱怨情绪，工作责任性下降。 （三）操作风险。“十案九违规”，从基层央行已发生的案件看，绝大多数是内部工作人员违规操作造成的。目前操作风险主要有以下几点：一是要害岗位工作人员对业务操作规章制度学习不够，一知半解，按习惯做法进行违规操作；二是会计部门人员口令、密码串用。由于基层央行会计人手偏紧，在休假或外出人员较多的情况下，如果按正常程序办理交接手续就很容易被查处违规兼岗。为了完成当天账务处理工作，代班人往往以被代班人的口令、密码进行操作。三是业务处理流程不规范。我们在检查中发现，个别县支行会计部门在办理商业银行出库业务时，存在着记账员将支票记账后又将支票和出库单交给商业银行经办人员传递给发行库管库人员现象，这违背了银行内部凭证传递的规定。如果凭证丢失或调换就会给人行资金造成风险。四是私人印章保管不严、业务公章随意放置，经办人员临时离岗也不入屉上锁保管，本股人员很容易获得他人保管的印章，为有心作案人员留下可趁之机。 （四）业务系统风险。随着银行业务电子化建设步伐加快，新上线的业务系统越来越多，县支行仅综合业务股就有10多项业务系统，其风险主要表现在：一是系统维护风险。由于基层央行计算机专业系统维护员缺乏，县支行一般计算机维护人员只有A岗，没有B岗，如果维护人员外出学习或休假，则无人顶替。一旦计算机出现故障，业务就会面临无法操作局面。二是突发事件处置风险。由于基层央行较少进行应急演练，一旦业务系统出现故障则难以从容应对。目前虽然上级行为重要系统配有备用计算机，但从我们了解情况来看，有的行备用计算机没有按规定进行操作。如国库核算系统备用计算机需要业务人员每天在系统上对前一天