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企业集团资金管理问题及对策探索 口邓健聪 【内容摘要】经济全球化时代，随着企业集团规模的扩大，经营领域多元化，子公司空间分布变广，企业集团资金管理问题越来 越多。本文就当前国内企业集团资金管理中存在的问题进行探讨，介绍了目前有效的几种资金管理方法。 I关键词】企业集团；资金管理；管理信息化 【作者单位】邓健聪，桂林电子科技大学 资金管理是财务管理的核心，这为业界所公认。高水平 金．主要是年终利润、拆旧、红利三类。账户资金以日为单 的资金管理可以在保证组织资金供应前提下，提高资金利用 位，每天清零是许多母公司无法想象的事。这种长久的弱集 效率，节约财务费用，促进企业集团整体生产、技术、经营管 权的资金管理现状，直接导致下属子公司逐漠视集团整体利 理水平的提高。科学管理企业现金，减少企业集团“猝死”， 益，为了个体发展争抢资源，瞒报资金管理情况。企业集团 是所有财务管理人员必须认真思考的问题。 资金规模大的优势无从发挥。 一、国内企业集团资金管理普遍存在的问题 2．集团资金使用效率低。企业集团资金管理权分散，还 国内企业集团资金管理存在的问题主要有两大类：一是 导致集团内部子公司间“存贷并举”现象严重，资金闲置与短 母子公司资金管理模式不清晰，导致的资金低收益、低利用 缺情况并存。部分子公司经营时间长，市场稳定，它们资金 率等问题；二是在实现资金高效管理过程中，面临的技术性 充盈，由于市场趋于饱和，投资需求小，闲置资金多，巨量的 问题。 资金存储在银行中，只获取低额利息；而另一些处于起步阶 (一)资金管理模式混乱导致的问题。 段的子公司，却面临资金缺口，由于在银行信用级别低，只能 1．资金管理权分散。国内的集团母公司的资金集中管 从银行进行高息融资。从整体上看，企业集团的财务成本非 理权多偏低，为了让子公司共同发展，母公司选择性回流现 常高，资金使用效率极低。 二是定期对施工人员进行专业知识和技术的培训。通过传 设备设施的管理：一是施工单位要按照国家的标准严格选 统的课堂模式传授基本的电力施工方面的知识，提高电力工 购、租赁、使用施工设备。众所周知，电力工程施工需要借助 程施工的安全性。通过现场的实践模拟规范施工人员的操 多种设备设施，因此在开工前要严格检查施工机械和用品的 作方法，避免施工中违章操作的产生。除此之外，还可以开 安全系数是否符合国家标准，杜绝一切不合格的工具进入施 展多样式的教育活动，告知施工人员施工现场可能出现的安 工现场。二是指导施工人员正确使用施工设备设施。在施 全隐患，提高他们的安全意识。开展活动的形式可以是安全 工进行时，安全管理专业人员也要到施工现场进行监督，指 教育培训或实践操作等，帮助施工人员认识安全事故带来的 导施工人员正确使用旋工器械，用完以后要合理归置，防止 不良影响，提高安全意识和自我保护意识，实现从“要我安 乱用或滥用工具的现象产生。三是开工完，要做好设备设施 全”到“我要安全”思想意识的转变。 的检查和保养工作。对施工设备设施进行定期的保养和检 (二)健全和完善安全管理制度。近几年来，电力建设行 查可以减少施工后的一些隐患，进行保证在整个施工阶段的 业的安全事故频繁发生，究其原因是电力企业缺乏健全和完 安全性。 善的安全管理制度，使具体施工中缺乏依据，最终给社会和 国家造成了严重影响。为了更好地预防和避免安全事故的 f参考文献】 发生，就需要建立一套健全和完善的安全管理制度。同时还 [1]岑锦华．电力工程的施工安全管理[J]．经营与管理， 要遵循国家颁布的相关安全法律法规，并结合企业自身的实 2014，5：280—282 际情况，充实和完善安全管理制度，对施工现场可能存在的 [2]姜星．电力工程施工现场的安全生产管理[J]．科技与创 安全隐患制定安全管理计划，避免安全事故出现。除此之