大同技术学院内部稽核办法.docVIP

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2017-08-16 发布于天津
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大同技术学院内部稽核办法.doc

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大同技院部稽核法年月日校通第三章稽核位第四本校稽核依估果稽核以稽核於所之常事附工作底稿及相料作成稽核告稽核告工作底稿及相料至少保存五年二各均存在除卡所列外其他三各均存在除卡所列外其他四各收支期算比如有超支或短收查明原因入基分算字是否悉照制度理五卡上所列字均有合法之根六效算行等予以核五事工作如工有不情事除其直主管外即向校告不得直接理六事工作得案受位不得拒或匿其密性之案先校核准後始得七注意量不影受位之正常作受位人不宜直接指命令需求有人助者先知其直主管同意後理八稽核告未校或其授人核示不得行理第四章稽核

大同技術學院內部稽核辦法104年6月15日校務會議通過第三章稽核單位職責第四條本校稽核應依風險評估結果擬訂稽核計畫，經據以。稽核於所發現之異常事項，應並檢附工作底稿及相關資料作成稽核報告稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年（二）各項資產均屬實際存在，除帳(卡、檔)所列外，別無其他資產。（三）各項負債均屬實際存在，除帳(卡、檔)所列外，別無其他負債。（四）各項收支與當期預算比較，如有超支或短收，應查明原因。入帳基礎，分類標準，計算結轉數字，是否悉照會計制度辦理。（五）帳(卡、檔)上所列數字，均應有合法之根據。（六）經營績效，預算執行，財務狀況等應予以評核