erp模拟运营(财务总监总结)..docxVIP

ERP模拟运营（财务总监总结）本组有财务人员主要工作有：①根据生产计划做财务预算；②做好每一年运行记录，盘点现金，更新贷款、应收款及其他费用；③编制综合费用明细表、利润表及资产负债表；④总结财务上出现的错误，并及时更改。每一年的综合管理费用明细表如下表所示：从表中可以看出，每年的综合管理费用都有所变化，第一年和第二年产品研发费用比较高，第三年广告费用比较高，第三年的广告主要用于争取国内市场老大。综合管理费用明细表年份管理费广告费设备维护厂房租金转产费市场开拓ISO认证产品研发其它总计1年45242122312年41263215423年4206213364年410641255年414624五年运营期间的利润表如下表所示，可以看出，第一年和第二年的净利润为负值，主要原因是第一年的生产线少，产能低，销售收入比较低；第二年新铺生产线投入生产，产能提高，销售收入也提高，但第二年的综合费用比较高，由于第一年申请了2000万的短期贷款和6000万的长期贷款，财务费用较第一年也增加了700万。第三年的的销售收入为13900万，较第二年提升了6400万，净利润为100万，首次突破了零，但由于运营不善，导致第三年资金运转比较艰难，第三年的财务支出达到3300万元，由于产品交货时间没有控制好，没有将账期短的先交货，导致现金短缺，所有者权益过少，不能贷款，只能将未到期的货款贴现，贴息达到了2000万，大大增加了财务支出，所有者权益上不去。第四年出现了和第三年同样的问题，净利润为100万，贴息也达到了2000万，主要是没有总结好上一年度出现问题的原因，交货顺序没把握好，并且在选单上出现失误，导致净利润没有增加。第五年的经营出现了好转，销售收入为15100万，吸取前面的经验和教训，把握好了货单的交货顺序，财务支出减少为1300万，虽然减少了，但前一年度的资金运转困难，借高利贷2000元，本年度高利贷的利息为400万。本年度最后的净利润为3000万元。利润表项目12345销售收入2875139127151直接成本1034555671毛利1841847180综合费用3142362524折旧前利润-13-1484656折旧2　141413息前利润-15-1343243财务收/支411333113额外收/支　　　　　税前利润-19-121130税　　　　　净利润-19-121130第一年资产负债表如下表所示，第一年的所有者权益为4700万，较起始年的6600万少了1900万，这主要由综合管理费用，财务支出和较少的销售收入所致。第一年运营比较顺利和平稳，主要因为生产线少，产能比较小，运行简单。第一年资产负债表流动资产负债现金65长期负债100应收　短期负债20在制品4应付款　产成品6应缴税0原材料　　流动合计75负债合计120固定资产权益土地和建筑40股东资本50机器设备2利润留存16在建工程50年度利润-19 固定合计92权益小计47资产总计167负债权益总计167第二年的资产负债表如下所示，第二年的资产总额为19500万，较第一年增加了2800万，短期负债增加了4000万，但所有者权益仍然为减少状态，主要原因是年度净利为负值，净利润没有得到较大的提升。第二年资产负债表流动资产负债现金30长期负债100应收34短期负债60在制品17应付款　产成品　应缴税0原材料　1年期长贷　流动合计81负债合计160固定资产权益土地和建筑40股东资本50机器设备74利润留存-3 在建工程　年度利润-12 固定合计114权益小计35资产总计195负债权益总计195第三年还长期贷款2000万，由于现金不够，应收款在本年度无法全部收回，并且所有者权益不允许再借长期贷款和短期贷款，所以只能借高利贷，负债仍为16000万，所有者权益较上一年增加了100万，但增长幅度太小。第三年资产负债表流动资产负债现金46长期负债80应收33短期负债60在制品17应付款20产成品　应缴税0原材料　　流动合计96负债合计160固定资产权益土地和建筑40股东资本50机器设备60利润留存-15 在建工程　年度利润1 固定合计100权益小计36资产总计196负债权益总计196第四年还长期贷款2000万元，借高利贷2000万元，所有者权益为3700万元，所有者权益仍然没有大幅度的提升，较起始年的6600万元还差2900万元，所以第四年的经营的严重失误导致了所有者权益没有得到大幅增加。第四年资产负债表流动资产负债现金64长期负债60应收　短期负债60在制品23应付款20产成品4应缴税0原材料　　流动合计91负债合计140固定资产权益土地和建筑40股东资本50机器设备46利润留存-14 在建工程　年度利润1 固定合计86权益小计37资产总计177负债权益总计177第五年较前四年来说，经营情况比较好，年度净利达到了30