北京易华录信息技术股份有限公司 内部控制制度.PDFVIP

北京易华录信息技术股份有限公司 北京易华录信息技术股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的内部控制，促进公司规范运作和健康发展， 保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易 所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所 上市公司内部控制指引》等规定，结合公司实际，特制订本制度。 第二条 公司制定和执行内部控制制度的目的： （一）确保按国家有关法律、法规和公司内部规章制度的规定贯 彻执行； （二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公 司股东的回报； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负 责。 第二章 内部控制的内容 第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计 系统控制、计算机信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内 1 北京易华录信息技术股份有限公司 容。 第五条 公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东 大会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立有效的激励约束 机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创 造全体职工充分了解并履行职责的环境。 第六条 公司由人力资源部门明确界定各部门、岗位的目标、职 责和权限，建立相应的授权、检查和问责制度，确保其在授权范围内 履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保 证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。 第七条 公司的内部控制活动要涵盖公司所有营运环节，包括但 不限于：销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金 管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息 系统管理等。 第八条 公司不断建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预 算管理、资产管理、对外担保管理、项目投资管理、对分支机构内部 控制管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管 理等专门管理制度。 第九条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交 易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制， 按照本制度和有关规定的要求建立相应控制制度。 第十条 公司建立和不断完善风险评估体系，对经营风险、财务 风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发 2 北京易华录信息技术股份有限公司 现和评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。 第十一条 公司制定和不断完善公司内部信息和外部信息的管理 政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员 及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患 和内部控制缺陷得到妥善处理。 第十二条 公司明确各部门岗位的目标、职责和权限，不断完善 相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司审计监察部负 责监督检查。 第三章 主要的控制活动 第一节 会计系统控制 第十三条 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要 内容包括： （一）公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通 则》及会计基础工作规范、企业会计制度和财务制度等制订公司会计 制度、财务制度、会计工作操作流程和会计核算办法，作为公司财务 管理和会计核算工作的依据。 （二）公司财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托， 以各会计岗位为基本风险控制点。 （三）各分支机构会计人员行政隶属于所在级次的核算单位