矿业权评估机构的诚信建设.DOC

矿业权评估机构的诚信建设 北京中宝信资产评估有限公司 廖玉芝 我国的矿业权评估行业的诞生与发展，完全是基于矿产资源法律制度的调整。法律制度不但决定着矿业权评估的制度，也决定着矿业权评估的技术路径及矿业权评估机构的生存与发展。 矿业权评估机构存在着各种风险 随着我国矿业权市场的建立和快速发展，以矿业权价值评估和矿业权价值咨询为主要服务内容的矿业权评估中介机构获得了长足的发展。然而随着矿业权市场的不断规范，市场竞争越来越激烈，对矿业权中介机构的要求也越来越高，中介机构承担的责任也就越来越大。由于市场不确定因素的存在，中介机构在提高专业化服务的同时，也面临着各种各样的风险，因此对风险的防范不容忽视。 矿业权中介机构的风险各种各样，有社会的、政策的，也有企业内部的，有法律方面的，也有技术层面的，有可控的，也有不可控的风险。有的风险是系统性的，有的风险却是非系统性的。系统风险是矿业权中介机构和从业人员所处的社会、政治、经济与市场环境所决定的。非系统风险是由机构本身业务运作或从业人员自身造成的。 职业道德水平制约机构的发展 职业道德是一个涉及到社会生活方方面面的问题，对于经济发展和社会进步有着巨大的影响，职业道德水平的高低是衡量社会发展水平的重要标志之一。我国政府在制定《国民经济和社会发展第十个五年计划纲要》时，倡导诚实守信的职业道德，明确提出“严格资质认定，强化行业自律，提高中介组织的质量”。即使评估人员很精通评估理论，有丰富的评估经验，但如果没有良好的职业道德，评估出的价值也不会客观公正。评估价值如果不客观公正，就会损害有关当事人的利益，不仅难以维护正常的矿业权市场秩序，还会借着‘公正’的外衣扰乱市场秩序，甚至与委托人‘合谋’坑害第三者的利益。这样就违背了国家实行矿业权价值评估制度的初衷。矿业权评估发展进程中，职业道德方面自然存在着很多问题。矿业权评估机构用不正当手段揽活，不顾能力、水平所限，承担无力承接的评估项目，受利益驱动作通过数字游戏出具不实报告等违规行为还大量存在。这些做法加大了评估风险。 矿业权评估属于信用经济成分。矿业权评估所面对的客体是特殊形态的商品——矿业权，其独特的商品特性以及形态决定了服务的复杂性，时间长、专业性强、金额大，一般客户非常慎重。从业者不仅必须具备良好的专业素质，诚信也是必备条件。但在当前市场经济发展的“初级阶段”，诚信的力量还很孱弱，建立健全信用保障体系，强化诚信观念，对风险的防范和控制具有决定性作用。 诚信建设是一项系统工程 传统意义上的诚信是一种建立在人与人相互信任基础上的道德要求，现代意义上的诚信则必须上升为建立在规则与契约基础上的道德与法律的义务，成为人们自觉遵守的准则。诚信建设需要政府、行业组织、企业及执(从)业人员几方面来共同构建，而不单单靠政府和行业组织来推动。其中，健全的信用规则、有效的司法保障、畅达的信息传递、科学的信用管理、良好的道德规范，是矿业权评估机构诚信体制建立的五个基本环节。在这些环节建设中还必须把握如下一些原则： 1．坚持职业操守，力求评估报告客观、公正。 诚信经营的最大体现是要排除外界各种干扰，按照矿业权市场规律和评估对象自身的客观情况进行独立的分析判断。同时通过内部规章制度和操作流程贯彻落实，规避防范经营风险，合法经营、诚信经营，要明确规定对于风险较大、评估价值严重偏离正常范围的业务，可以拒绝承接。对于风险较大的评估报告，评估师有权拒绝签字，单位拒绝签发。 2．学会放弃、勇于放弃，坚持诚信，防范风险，确保品牌。 评估机构在执业过程中，经常会遇到一些客户甚至是业务较大的客户，提出这样或那样的关于评估价值的不合理要求，评估人员要学会放弃。放弃的不过是一单不应该做的业务，放弃了不该承担的高风险，同时，却保留了诚信，获得了更多客户的认可和尊重，确保了逐步形成的评估品牌知名度不断增大。 3．一诺千金，信守合同并全面认真履行。 诚信经营就要做到一诺千金，不但遵守书面签定的合同，也要遵守口头约定的事项。不但要在签订合同之前努力表现、认真服务，合同签定后同样一如既往；不但要在收费之前认真履行，收费之后同样认真履行。不但全面履行合同约定，对合同之外客户提出的合理要求同样要尽自己所能给予满足。不但要出具合格的评估报告，还要做好说明、解释工作，使客户能够读懂评估报告，并学会如何使用评估报告。全面认真履行合同，尽最大努力满足客户的合理要求。 4．建立信用保障体系，加大对失信行为的惩罚力度。 首要的是建立信用保障体系，强化诚信观念。从惩罚的角度，大幅度提高失信的社会成本和经济成本，以此来为社会经济活动建立一道保护墙，使失信、背信、无信和骗信行为失去活动空间和立足之地，使诚实守信的机构人员能够获得褒扬，不诚实守信的机构和人员受到惩戒。 政府及矿业权相关管理部门首要的是应加强矿业权市场的建设和规