南京红宝丽股份有限公司 关于调整计提资产减值准备的公告.PDFVIP

证券代码：002165 证券简称：红宝丽 公告编号：临2014 －016 南京红宝丽股份有限公司 关于调整计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏 南京红宝丽股份有限公司（以下简称“公司”） 于2014 年 4 月17 日召开 第七届董事会第六次会议，审议通过了《公司关于调整已计提资产减值准备的议 案》。现根据深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第10 号：计提资 产减值准备》之规定，将具体情况公告如下： 一、本次计提资产减值准备情况概述 为了充分反映企业2013 年度财务状况和经营成果，根据中国证监会《关于 上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》（证监公司字[1999]138号） 及《企业会计准则》的规定，对应收账款进行了认真分析，对经营业绩影响进行 了慎重评估，决定按照谨慎性原则，对应收账款计提资产减值准备4,101.12 万 元，从而导致公司2013 年1-6 月归属于上市公司股东的净利润减少3,485.95 万元，报告期末所有者权益减少3,485.95 万元。 二、本次计提资产减值准备的方法、原因和具体情况 计提方法：针对业务片区客户应收款项涉案往来进行单独减值测试，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 计提原因：公司销售过程中收到假票据7,396 万元，公安部门已立案侦查。 假票据事件发生后，公司立即成立专案组，组织力量处理假票据事件。经过调查 发现，假票据都是由公司浙江片区业务员唐某提供，该案涉及浙江片区数家法人 企业。为此，公司已于2013 年中期计提了资产减值准备6,244.50 万元。此后， 公司专案组根据内外部账面核查情况，分别多次与涉及的客户或其实际控制人进 行沟通、协商与谈判，争取减少损失。目前，公司已与涉及的部分客户（或其4 个实际控制人）达成和解协议或通过司法部门司法调解。剩余的3 家客户中，其 中 2 家正在进行商谈中；另一家，公司已向法院提起诉讼 （标的额 1,449,019 元 ），处于等待法院开庭阶段。公司据此对已确认的应收账款、应付账款及价格 折让进行了会计处理。根据商谈情况，整体上公司产品价格折让合计 2,429.992765 万元，冲减营业收入。截止2013 年末，上述涉及客户应收账款总 额6,831.533099 万元（其中已确认应收款2,030 万元），其中假票据事件待决事 项：即剩余客户及司法部门正在侦办的唐某职务侵占款等，应收账款总额为 4,801.533099 万元。 鉴于上述情况，假票据事件待决事项正在进行处理，公安部门仍在侦查当中， 公司根据会计准则及会计政策，对待决事项进行谨慎评估，年末计提资产减值准 备数额为4,101.117859 万元。对中期已计提的资产减值准备进行了调整。 具体情况为： 单位：万元 资产类别 账面金额 本期计提金额 单项金额重大并单项计提坏账 4,801.533099 4,101.117859 准备的应收账款 三、审计委员会关于公司计提资产减值准备的说明 2013 年度，公司假票据事件尚存未处理完结事项，应收账款达4,801.533099 万元。为此根据情况计提资产减值准备4,101.117859 万元，是基于谨慎性原则 计提的，符合《企业会计准则》和《企业会计政策》的规定，计提资产减值准备 后，能够更加公允地反映企业的资产状况，可以使公司关于资产价值的会计信息 更具合理性。 四、监事会关于计提资产减值准备的说明 监事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定，期末就假票据事件待 决事项之应收账款计提资产减值准备，符合公司的当前情况，计提后能够更加公 允地反映公司的资产状况。董事会就计提资产减值事项的决策程序合法。同意公 司期末仍计提资产减值准备4,101.117859 万元。 五、其他说明 假票据事件尚存在待处理事项，应收账款4,801.533099 万元。