小贷公司日常监督和现场检查探讨.pptVIP

;一; 一、现场检查目的和作用 1、检查评级目的 评级最终目标是引导小贷公司规范可持续发展 （1）检查和梳理小贷公司经营管理中存在的主要问题。 控制力 政策、制度----从组织架构、制度安排、流程设计分析问题产生的根源，找出制度、流程存在的缺陷和漏洞。 管理-----内控及纠错制度。 系统-------是否准确、及时使用业务系统，账务是否透明 执行力 有章不循、制度不落实，侧面反映控制力的漏洞。;（2）传导理念。向决策层和经营管理层传导监管当局的监管理念，关注主要风险，使之成为业务发展的自觉行动，不断强化和完善自身的纠错机制，提高内控能力。 就事论理，就事论势 （3）修订、完善监管政策，逐步规范检查工作流程，提高监管有效性。 （4）评级：要对小贷公司形成综合评价，有良好区分度 ;2、现场检查作用 （1）查错纠弊 （2）评价指导 （3）警示威慑 检查的功劳不在于查出多少问题，重要的是在监督下建立完善了几项制度，修补了几项流程上的漏洞。 评级结果能够切合小贷公司经营状况，能够有效区分小贷公司的整体实力。 ;二、检查心态和常用方法;2、现场检查的常用方法 （1）总体查阅/查账 （2）问卷调查 （3）座谈提问 （4）询问调查 （5）延伸检查 （6）其他方法：核对法、顺查法、逆查法、详查法、复算法等 ;（1）总体查阅/查账 主要是核对小贷公司业务台账、银行对账单等会计资料的真实性和金融资产的完整性。账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符 。 确保在检查范围内想查什么就查什么，而不是给你什么就查什么;（2）问卷调查 问卷调查主要侧重于小贷公司的内部控制、管理和经营决策情况。 （3）座谈提问和询问调查 事先设计会谈提纲，内容涉及有关业务的经营情况、业务政策和操作流程等；会谈中要注意寻找突破点，要多听小贷公司介绍好的经验、遇到的困难以及政策建议 要分层次、分部门进行座谈;（4）符合性测试和实质性测试 符合性测试：对小贷公司在业务操作和业务管理过程中执行有关业务规定、控制措施和控制标准情况进行核对。选择某几笔业务进行验证。 实质性测试：撇开业务操作流程，只对业务运作的结果进行检查，从而反证小贷公司业务风险状况和管理的缺陷。;（5）延伸检查 可以通过电话联系和实地走访客户、到会计师事务所等机构和 贷款客户进行延伸调查、检查，从客户那里得到更多信息。;三、现场检查流程;1、检查准备; 准备阶段的时间约占整个现场检查时间的三分之一，检查准备充分可以达到事半功倍的效果。 发挥系统作用和好处，充分挖掘和分析系统数据，找出疑点和线索。查什么？问题可能出现在哪里？怎么查？ ;审核分析收集资料 1、材料清单中资料； 2、系统数据（贷款信息、财务数据） 3、申报材料（材料有大量有用信息） 4、历史检查档案 如何分析？？？？;制定检查方案 检查方案主要包括以下内容：检查的目的、对象、范围、方式、内容和时间安排、纪律要求、需要提交的检查报告、附表、格式要求等；检查依据的法规清单。 检查前培训 介绍检查方案，讲解现场检查操作表，学习与检查项目有关的法规依据、检查方法和技巧； 介绍被查单位的基本情况和历次检查情况； ;2、检查实施;资料查询 1、制度档案、股东信息（出资能力、股权结构、关联信息）、管理层和从业人员档案 2、信贷档案 贷前：（基础资料是否齐全、调查报告是否能反映客户风险状况、内部审批流程是否齐全、审批权限和风控决策是否独立） 贷中：（担保落实情况、抵质押品登记情况等信息） 贷后： 贷后走访情况，逾期跟踪处理情况等 特别关注异常情况（超低利率、集中放款、信用借款、循环担保、联保现象、贷款和企业质量严重不符现象），可以通过现场走访和电话回访等方式 ;资料查询 3、财务资料 会计凭证完备性、财务数据与系统数据一致性，（结合原始记账凭证、银行流水、金农系统业务台账等） 资金流向为主要线索，特别关注现金收息、会计凭证不全，有条件可以查看贷款客户前后流水情况，以验证贷款真实性，可以查验关联贷款情况 4、外部评价资料 审计报告、评级报告等;3、检查报告;4、检查和评级处理;5、检查和评级档案处理;四、检查内容和打分;关联贷款;股东借款;关联担保;贷款投向合规性;跨区经营;利费分离;现金制度建设