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广东塔牌集团股份有限公司 内部审计制度 二 00八年六月 0 广东塔牌集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范广东塔牌集团股份有限公司（以下简称“公司” ）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内 部审计工作的规定》、深圳证券交易所（以下简称“交易所” ）《深圳证券交易所股 票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规、规 章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本内部审计制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准 确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司将在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予 以披露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担 任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。 第六条 公司设立【审计部】作为内部审计部门（以下称“ 内部审计部门” ）， 对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查 监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第七条 公司内部审计机构配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员 1 应不少于三人。 第八条 内部审计部门设专职负责人 1 名，由审计委员会提名，董事会任免。 公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股 东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第九条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。 第十条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配 合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第十一条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经理管理 等相关专业知识和业务能力。 第十二条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害 关系的，应当回避。 第三章 审计机构的职责和总体要求 第十三条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主 要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告 等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之 间的关系。 第十四条 内部审计部门应当履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内 部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；