成本报表整理过程：.DOC

前提工作， 固定资产折旧的处理，第一，在固定资产－固定资产处理－固定资产维护中，将按机器设备全部查询，并对最近购入日期排序，同时打开总账管理－总账报表－固定资产项目明细账。按固定资产的代码与折旧代码分别并同时查询。确定本月是否有新的购入。如有新的购入将其对应的固定资产进行维护，维护财产编号，折旧次数，做账日期为实际购，保管人与保管部门。 如上图所示，进行维护后，再在手工表（折旧与摊销表）进行对应部门的增加。当月购入当月不计提折旧，下月计提，在系统里进行折旧处理， 手工增加月新增的设备和仪器，并在EXCEL里手工进行计提折旧，并与系统里的总账——固定资产项目明细进行核对， 1，固定资产项目明细表的净值-当月折旧之和=手工表中本年净值之和 2，固定资产项目明细表的累计折旧和+当月折旧额（手工表）=手工表中累计折旧额之和。 3，当月折旧额=固定资产项目明细表里的当月折旧额。 4，手工表中的本年净值=原值－累计折旧额 ５，本年累计折旧＝以前年度累计折旧额＋本月折旧额 会计处理：借：制造费用、管理费用、营业费用 贷：累计折旧——管理设备、仪表仪器、运输设备、其它设备 6．加工管理中进行结案工作，对计算成本月份已经完成入库的未进行结案的工单，进行结案处理，结案完成后可以开始算成本。 分别在系统里进行：采购结账处理－加工结账处理－销售结账处理－库存结账处理－财务结账处理。 7．结账分为：采购结账、加工结账、销售结账、库存结账、财务结账，采购结账的确定是否可以结账是在应付管理－采购收料明细表中反映其是否还有没有完成的交验清单， 8．系统自动计算材料成本，完成后才进行费用的分摊和归集。 费用的分摊和归集：Ａ,费用的分摊处理，辅助生产部门（制造费用）转生产成本，生产部门（制造费用）转生产成本，采用各生产部门人数占总人数的比例做为分配率，（人数为上月计提工资明细表的人数）再乘以各辅助生产项目费用，得出该部门的制造费用，从财务报表－月费用明细表，将科目录入导出各部门的费用明细进行导出。（该明细是我们日常凭证汇总的统计表）　　　　　　　 图为制造费用（生产部门）如：装配部、扬声器部、注塑部、木工部、喷印部。 下图为制造费用（辅助生产部门）如：计划部、品质部、工程部、设备部 上表通过财务报表－月费用明细表导出折分成上述两个表，其中人工成本我们要从记账凭证汇总表导出整理得出，而上表中的两种费用最终会相加起来，我们把相加总额它与人工费用一起正确录入到成本管理－成本处理中的人工费用、制造费用统计表的，（注意：人工费用、制造费用表中的数值是任意维护进去为了好算材料成本的，现在得重新维护进去进行产成品（半成品）的核算工作） 以每生产部门人数占总生产人数的分配方法分摊辅助生产部门的费用。得出各生产部门应分摊的制造费用。最后转入并分摊到基本生产成本里。 会计处理如下：1，生产部门制造费用的结转 借：生产成本—基本生产成本——制造费用各部门（ZP，YS，PY，ZS，MG，MJ） 贷：制造费用——工资及福利费/办公费/邮寄运输费/路桥差旅费/水费/电费/通讯费/租赁费/折旧费/社会保险费/业务招待费/低值易耗品/装修修理费/汽油费/柴油费/劳动保护费/物料消耗/加工费/检测费/其它 2．辅助生产部门制造费用的结转 借：生产成本—基本生产成本—制造费用（各部门： JH，GC，PZ，SB）如图上标色的部分为生产部门应分摊的费用，直接转入生产成本） 贷：制造费用—工资及福利费/办公费/邮寄运输费/路桥差旅费/水费/电费/通讯费/租赁费/折旧费/社会保险费/业务招待费/低值易耗品/装修修理费/汽油费/柴油费/劳动保护费/物料消耗/加工费/检测费/其它 注：分配率为：生产部门人数占总人数的比率分配。必需确定费用归集的正确性，我们要在总账管理-凭证查询中按科目和部门进行核对其正确，不正确，就要去查明，其原因常见有（归集费用时没有填入部门，或者说应归集的费用却归入其它三费中）等。 ４．其它出库报表的操作： @．其它出入库录入的维护（系统里操作），A 将备品入库的材料单价全部删除，因备品不参与成本核算，B 将调整出/入库的水口料，按塑料原料价格重新维护单价，操作：按成本管理－成本基础－物料当前成本，并按物料代码的前位数再加百分号再查询，Ｃ　对样品有无单价维护应通知采购员，询问样品是否要计价，不用计价即删除，不参与成本核算。 将成本管理－成本处理－制造费用、人工费用统计，并打开上一个月，同时维护一个实际费用约相等于上个月的人工、制造费用的金额，这个金额不为了核算而设立的， @.将成本管理－成本报表－其它出入库分别导出入库、出库表，首先要算材料成本，先算其它入库成本核算。将制造件全部删除，按库位，分别将不计入成本核算的库位全部删除，如：Ｒ－ＢＬＺ，Ｐ－ＢＦ，Ｐ－ＢＬＺ等