财务管理内部控制制度（暂行）.PDFVIP

创元科技 财务管理内部控制制度（暂行） 创元科技股份有限公司 财务管理内部控制制度（暂行） （已经20 11 年8 月19 日召开的第六届董事会第五次会议审议通过） 一、现金管理制度 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，加 强对公司经济活动的监督，结合公司实际情况制定本制度。 1、公司现金收入是指对个人或不足银行结算起点的零星营业收入及其他现 金收入。此类现金收入应及时送存公司银行帐户，不得将公款以私人名义存储。 2、严格执行现金使用范围，使用现金开支范围如下： ⑴职工工资、津贴，个人劳务报酬。⑵各种劳保福利费用及国家规定对个人 的其他支出。⑶出差人员必须随身携带的差旅费、因公临时借款。⑷银行结算起 点以下的零星采购。⑸各种费用报销（交通费、通讯费、业务招待费）等。 3、本部库存现金限额7000 元。下属公司（指公司所属分公司及控股子公司， 下同）库存现金限额由开户银行核定，日常库存现金不得超过银行核定限额。库 存现金必须存放在保险箱内，出纳人员离开必须将保险箱锁妥。下班后打开报警 装置。