几种帐户管理模式.docVIP

资金池账户管理（二级联动账户管理） 账户开立 财务公司在商业银行开设总账户，成员企业同时以自身名义在同一家商业银行开设真实结算账户，在业务上可以看作普通账户或基本账户，成员企业结算账户与集团公司账户具有从属关系，所有的资金都存在于总帐户内，二级户不是实际的负债，其余额可以看作是其在财务公司帐户中的余额,表示成员单位可以支配的金额，同时成员单位在财务公司开立内部账户，该内部账户与外部银行账户一一对应，余额保持实时同步。 收款流程 集团外部单位向成员单位付款，银行收到后增加成员单位银行二级账户上的金额，其金额实时联动的更新到总户上，相应的增加总户金额，同时通过银企接口向财务公司发送指令，财务公司在收到银行指令后，增加其内部账户上的金额。 付款流程 成员单位申请对外付款，可以有两种方式，一种方式是通过财务公司支付，通过电子指令或到财务公司柜台办理，财务公司内部审核通过，则减少成员单位内部账户金额，同时通过银企接口发送银行指令，银行在收到付款指令后，减少成员单位银行二级账户上的金额，同步减少总户金额；另一种方式是到银行柜台办理付款，由银行办理票据验证等审核工作，并银行先行扣除成员企业在银行的二级账户余额，同步减少总户金额，并把此付款信息通过银行接口传递到财务公司内部，减少内部账户余额并自动记账。 内部资金划转 对于成员单位之间的内部资金划拨，其资金信息也通过银行接口实时更新成员单位二级户上的金额，总户因为成员单位金额一增一减，相互抵消，保持总户余额不变。 银行账户开立模式介绍 财务公司在银行开立总账户。 成员单位以自身名义开立二级帐。 二级账户收付款直接反映在总账户上。 业务特点 资金池资金集中管理模式使得财务公司通过与银行实现互联，利用银行的资金管理功能为财务公司资金结算服务，财务公司的结算业务相当于银行柜台的延伸，所有的收付款业务数据都是通过银行传递给财务公司业务系统，这些数据可以实现自动记账。单据交换及单据清算环节都由银行完成，所有的收付款业务可以由成员单位到银行办理，成员企业的收付款单据可以由银行提供（对账单由财务公司提供，体现财务公司作为金融主体的地位），相当于把结算业务外包给商业银行，财务公司可以专心做好定期存款、通知存款及贷款等自营业务。 适用性 此账户管理模式适用于管理力度相对较大的企业集团和成员企业相对分散的企业集团，集团对成员企业监管力度强，其资金收支必须通过财务公司来做。 门户账户管理 账户开立 成员单位在商业银行开立一般结算账户（可以是成员单位现有的银行账户），由于成员企业的收付款都通过此账户，所以简称“门户账户”；财务公司在商业银行设立总账户，并与成员单位一起构成集团账户，成员单位在财务公司开立对应于其在商业银行的内部结算账户，成员单位的账户与财务公司的账户是平行的，没有级次关系，通过与银行签署协议，可以授权财务公司管理成员单位银行账户。 收款流程 集团外部单位给内部成员单位付款，增加门户账户金额，同时依据门户账户与集团公司总账户之间达成的归集策略（可以定额归集、零余额归集等），对成员企业门户账户进行资金归集，上收到总账户；归集策略的制定取决于集团公司对成员单位的控制力度，可以采用限额上收或实时上收，银行完成资金上收后，发送银行指令到财务公司，财务公司在得到银行指令后，自动记账，增加成员单位的内部账户金额。 付款流程 成员单位申请付款，财务公司内部审核通过后，减少其内部账户金额，通过银企接口向银行发送指令，银行在得到指令后，由财务公司总账户代为支付或从财务公司总账户上下拨资金到成员单位的门户账户上，由成员单位自行对外支付，简称“先拨后支”功能。 内部资金划转 资金的内部划拨直接封闭在系统内运作，分别记录成员单位内部账户上的金额，内部的资金变动并不影响外部银行账户金额。 银行账户开立模式介绍 财务公司在银行开立总账户。 各成员单位开立与总户平行的门户账户。 日终对超限额的资金账户上收到总帐户。 支出时先将资金拨付到门户账户，由成员单位对外支付。 业务特点 对于实施门户账户这种模式，要求集团对成员单位的资金进行实时或定时的归集，归集力度较大，之所以为具有独立法人资格的成员单位在银行开立账户，其主要目的是为了保持成员单位对外业务的独立形象，实际上其资金都已归集到总户上，对于成员单位的每笔资金支付，可以结合预算进行资金控制，严格控制成员单位的资金收支，当然对于资金支付，系统可以提供限额控制，在一定金额以下可以不进行审批直接支付，而对于一定金额以上尤其是一些大额支付必须结合预算进行交易监控。 适用性 此账户管理模式适用于管理力度相对较大的企业集团和成员企业相对分散的企业集团，集团对成员企业监管力度强，其资金收支必须通过财务公司来做。 收支两条线账户模式 账户开立 财务公司在商业银行开立总账户，成员单位在商业银行同时