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7 应收账款管理系统; 应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项，它基于传统的往来处理，对往来款的核算与管理可以深入到各产品、各地区、各部门和各业务员，可随心所欲地从各种角度对往来款项进行分析、决策，使购销业务系统和财务系统有机地联系起来。本系统适用于各级各类有应收款核算的工商企业。 ;7.1 应收账款管理系统概述; 如果销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂、需要追踪每一笔业务的赊销和收款等情况，或者需要将应收款核算到产品一级，可以选择在应收账款系统核算客户往来款项。在这种方案下，所有的客户往来凭证全部由应收账款系统生成，其他系统不再生成这类凭证。 ; 应收系统主要与总账系统、销售系统、应付系统、财务分析等系统有接口。各系统的相互接口可以用下图表示:;应收账款管理系统初始化 系统基础信息设置 ; 一、控制参数设置 1.选择应收账款的核销方式 按余额核销系统将所选定的单据按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销，依次类推。 按单据核销系统将满足条件的未结算单据全部列出此供选择，系统根据所选择的单据进行核销。 按存货核销系统将满足条件的末结算单据按存货列出此供选择，系统根据所选择的存货进行核销。; 说明：选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。一般而言，选择按单据核销或按存货核销能够进行更精确的账龄分析。在账套便用过程中，可以随时修改该参数的设置。 ;2.选择设置控制科目的依据 ? ?按客户分类设置:指按一定的属性将往来客户分为若干大类，可按时间长短、信用程度等等方式来分类，如分为长期客户、中期客户和短期客户，选择分类方式，可以针对不同的客户分类设置不同的应收科目和预收科目。 ?按客户设置:为每一客户设置不同的应收科目和预收科目。 ?按地区分类设置:针对不同的地区分类设置不同的应收科目和预收科目。;3.选择设置存货销售科目的依据 按存货分类设置:同客户分类一样，将存货分为若干大类，如前述资料分类，针对这些存货分类设置不同的科目。 按存货设置:在存货种类不多时，可以直接针对不同的存货设置不同的科目。 ; 4.选择制单的方式 明细到客户:将一个客户的多笔业务生成一张凭证时，其中控制科目相同的业务，系统自动把它们合并为一条分录，这种方式的结果是在总账系统中能够查看到每一个客户的详细信息。 明细到单据:将一个客户的多笔业务生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的结果是在总账系统中能查看到每个客户、每笔业务的详细情况。 汇总制单:将多个客户的多笔业务生成一张凭证时，如果控制科目相同，系统将自动将其合并成一条分录。这种方式精简总账中的数据，其结果是在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发生额。???; 5.选择坏账处理方式 ??? 系统提供了三种备抵的方法，即:应收余额百分比法，销售余额百分比法，账龄分析法三种方法。按照我国目前的会计制度，一般选择应收账款余额百分比法，直接转销法不符合会计的权责发生制及收入与费用相配比原则，容易造成会计信息的失真。??? 在使用过程中，如果当年己经计提过坏账准备，此参数，只能下一年度修改。 ;6.选择计算汇兑损益的方式 ?外币余额结清时计算:即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，选取此项用户可一次或多次结转已结清的汇兑损益。 月末计算即每个月末才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0，或者本期余额不为0的外币单据。;7.选择预收款的核销方式 ?按单据核销根据所选定的单据，对预收款一笔一笔地进行核销。 ?按余额核销按预收款收到的日期从前往后进行核销。 ?一般而言，选择按单据核销能够进行更精确的账龄分析。 ;8.选择是否显示现金折扣 为了鼓励客户在信用期间内提前付款而采用现金折扣政策，可以选择显示现金折扣，系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣。 选择了不显示现金折扣，则系统既不计算也不显示现金折扣。 ;9.选择录入发票是否显示提示信息 如果选择了显示提示信息，则在录入发票时， 系统会显示该客户的信用额度余额，以及最后的交 易情况。这样可能会降低输入速度，反之则无提示 信息。 注意:在账套使用过程中可以修改以上参数。;;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;二、 基础信息设置??? 如果企业的应收业务