江西广播电视大学公务卡结算财务实施细则.DOC

江西广播电视大学 公务卡结算财务实施细则 赣电大财字〔2013〕136号 第一章　总　则 第一条　为进一步适应国库集中支付制度改革，规范学校的财务管理，提高公务支出透明度，减少公务支出中现金支付结算和预借款项，提高资金使用效率，根据《江西省财政厅、中国人民银行南昌中心支行转发财政部、中国人民银行关于加快推进公务卡改革的通知》赣财库〔2012〕49号和《江西省财政厅、中国人民银行南昌中心支行关于扩大省级预算单位公务卡改革范围的通知》（赣财库〔2010〕11号）文件相关规定，结合我校实际，制定本细则。 第二条 本办法所称的公务卡，是指学校在职的正式教职工持有的、以个人名义开立的贷记卡（信用卡），主要用于日常公务支出和财务报销业务。公务卡由学校教职工个人持有、保管和使用，具有一定的透支消费额度和透支免息期，但透支取现和转账不享受免息期。公务卡实行“一人一卡”实名制，教职工个人为持卡人并承担相应法律责任。 第三条 公务卡结算适用范围： （一）主要是在财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括办公费、差旅费、培训费、公务接待费、专用材料费、其他交通费用等。 （二）单位在公务支出中，凡能实行财政直接支付和财政授权支付进行转账支付的，不通过公务卡进行结算，发生的私人消费性支出，不适用本细则。 第四条 下列情况可暂不使用公务卡结算： （一）在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出； （二）在县级及县级以下地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出； （三）按规定支付给个人的支出； （四）签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。 除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算同时也不能采用转账方式结算的，应报经计划财务处及单位领导审核同意。 第二章　公务卡日常管理 第五条 公务卡使用和管理 （一）首次开卡，由学校统一组织，个人如实填写《预算单位公务卡申请表》，连同相关证明材料，整理汇总后，以部门为单位，交计划财务处。 （二）公务卡主要用于学校公务支出的支付结算，除公务消费支出由学校报销还款外，公务卡的其他消费支出均由个人负责偿还。公务卡遗失或损毁后必须及时办理挂失手续和申请补办，挂失、补办等事项由持卡人到发卡行申请办理，并及时到计划财务处备案公务卡的相关信息。组织人事部门应将在职人员信息变动情况（新增或调动、退休时）及时通知计划财务处，由计划财务处通知发卡银行办理公务卡的申办或停止使用等手续。 （三）持卡人因调离、退休等原因离开学校，应按要求及时还清债务，结清余额，并告知计划财务处，由计划财务处及时办理公务卡的停止使用手续。 （四）公务卡使用银联标准信用卡。公务卡免费开卡、免收年费、免费短信通知、到期免费换卡。公务卡信用额度为2-5万元，具体额度由每位教职工根据工作性质和需要申请，发卡行根据银行规程办理。 （五）公务卡免息期的计算：公务卡具有20-50天的透支免息期，免息期为消费日到账单日的天数再加20天。消费日是持卡人实际刷卡消费的日期。 第三章 公务卡支付与报销管理 第六条 公务卡结算的报销原则 （一）使用公务卡结算，仍执行现行学校财务管理制度和报账审批程序。 （二）持卡人应按规定使用公务卡。因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票。 （三）因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应报销款项退回计划财务处，由计划财务处负责办理资金退回相关手续。 （四）持卡人在执行公务中不得使用公务卡提取现金。对公务卡提取现金行为视为个人消费行为，财务部门不予报销。 （五）有下列情形之一的，所产生费用由持卡人个人承担。 1.使用公务卡用于个人消费的部分； 2.报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（pos机小票）不符的； 3.因持卡人个人原因，报销不及时超过免息期后发生的银行罚息、滞纳金等费用； 4.因持卡人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失； 5.持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等； 6.公务卡消费后无交易凭条或发票等形成的支出； 7.其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。 第七条 公务卡结算的报销程序 （一）对于差旅费、会议费、公务接待费、购买物品等公务支出， 使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条（pos机小票）。 （二）持卡人在公务消费后应于发生公务消费后10日内整理所有公务消费合规的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按财务报销审批程序进行报销。 （三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的，可通过传真等书面方式委托本部门其他人员