美国的员工福利计划与团体人身保险..docVIP

美国的员工福利计划与团体人身保险 信息来源：2003.09.24 金融时报 在美国，员工福利可以定义为员工为其所完成的工作而获得的工资之外的任何补偿，包括社会保障、在职团体保险、退休计划、带薪休假、节假日和病假、子女入托费、教育津贴、搬家费以及其他各种各样的津贴和福利。$$在美国各企业的福利计划中，保险公司提供的团体保险服务可分为人寿保险、医疗保险、伤残保险和养老保险。其中，前三项团险主要覆盖员工在职期间，以控制风险、补偿员工损失为目的，也有一些保险产品覆盖职工退休后一段时期，甚至终生有效；养老保险则只有退休后才能享受。除了上述保险外，保险公司还向企业提供意外死亡保险、牙医保险、视力保险、病假工资以及其他的职业安全健康保险等保障项目。目前，共有1000多家保险公司为企业提供各种雇员福利保险，覆盖的员工及其家属占美国总人口的三分之一。$$美国雇主支付的团体福利计划的基本比例是：31％用于休假和休息期间的工资，17％用于社会保障捐款，16％用于职工医疗和人寿保险，14％用于退休年金，8％用于圣诞节红包、建议奖励和其他鼓励，其他是利润分享。各个企业在设计安排团体福利时比较灵活和自由，企业之间保险福利的名目、实施办法以及在这方面的开支各不相同，差异很大，最低的相当于工资成本的30％左右，最高的可达80％。$$为了享受团体保险，雇员必须满足两个条件：试用期满，试用期一般为3到6个月；成为专职雇员，一般情况下，每周为企业工作30小时以上即可视为专职雇员，其他兼职、临时性雇员以及外聘员工难以获得团险待遇。$$一是团体寿险。最常见的产品是每年续保的定期寿险，所提供的死亡福利津贴相当于雇员年平均工资的2至4倍，各保险公司一般都设有最高限额。有不少雇主投保团体万能寿险，作为团体定期寿险的补充。万能寿险由于费用低廉（因为管理费用、代理费用都较低）、保险金额较高，受到普遍欢迎。有一些万能寿险产品不但覆盖雇员的在职期间，还包括退休后较长时期，颇受青睐。$$二是伤残保险。伤残保险主要为因伤残而不能工作的雇员提供经济保障。投保团体伤残保险的雇主一般既选择短期伤残计划，也参与长期伤残计划，短期伤残最短覆盖3个月，最长为2年。由于职业性伤残、因工致残有专门的社会保险和劳动赔偿项目予以补偿，团体短期伤残保险一般只针对非职业性伤残、非因工伤残提供保障。$$三是医疗保险。医疗保险的核心团险项目为“主体医疗保险”，也称“主要医疗保险”，此险种几乎覆盖所有医疗项目，具有四个基本特征：覆盖面广、较高限额、高免赔额、严格的共保条款。在此种医疗保险中，大部分医疗费用由保险人承担，但由于存在额度较大的免赔和共保，员工将承受较大经济负担，尤其现今医疗费用上涨较快，不少雇员已不堪重负，为此，不少企业求助于综合医疗保险。综合医疗保险更像是一种补充的附加医疗保险，免赔额较低，一般不超过300美元，不过，该种医疗保险费率比主体医疗保险稍高，企业可以根据自身情况加以选择。$$当前，美国的保险公司在为企业提供人寿、医疗、伤残团险产品时遇到一些挑战，表现为绝大部分雇主不对兼职雇员提供任何团体福利，而在第三产业尤其是服务业中，兼职工人越来越多，第一产业和第二产业中也逐步推行弹性工作制，很多员工无法从雇主处获得团体保险待遇；为控制成本，提高受益水平，从精算角度考虑，应对不同年龄、性别、工种采用不同的费率，也即差异费率，但此种措施很有可能造成实际上的歧视性待遇；跨国公司由于在不同国度展业，而各国之间不同的社会和文化因素会影响企业员工福利的设计、筹资、给付等环节，跨国公司既要综合管控福利计划，又要区别应对各地企业的福利安排，管理费用和风险增大。美国的雇员福利保险面临着福利开支上升的挑战，近几年福利开支指数一直高于2.7％的年率。 （上）