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存货盘点计划书 盘点前准备工作 （一）组织工作 公司成立盘点工作领导小组，主要成员包括公司领导（一般担任总协调人），公司财务部负责人，以及股份公司下属各单位的主要领导。 编制具体盘点计划，安排盘点的范围、方法、时间、人员分工及负责区域。 范围包括股份公司下属的所有单位 方法应为全面盘点 时间为200X年XX月XX日和XX月XX日 人员分工：各单位应成立若干盘点小组，明确负责的具体仓库或区域；盘点小组组成人员一般包括仓库人员一名、不属于仓库的人员两名、财务人员一名、会计师或评估师一至两名。 召开盘点前公司全体盘点人员参加的准备工作会议，具体贯彻盘点指示。 （二）现场整理 将存货分种类、型号整齐码放，并贴好标签。 将待检货品与已办入库货品分开码放；将正品与残次品分开码放；将已开出库单但尚未提货的货品与其他货品分开码放。 将在库但不属于公司所有的货物应单独码放，并作出明显标识；存放在租用的第三方仓库中的货物，应视同公司仓库的货物进行盘点准备，并通知会计师。 仓库应予留通道，便于查核及点数。 （三）盘点资料（明细清单）的填写与准备 1、 盘点明细表的格式如下： 仓库名称 盘点表编号 品名 规格编号 计量单位 账面数量 单价 金额 实盘数量 盘盈亏 备注 仓库保管 点数人 记录人 监盘人员 盘点明细表应于200X年X月X日前集中到各单位财务部进行统一复核，并做统一连续编号后，于实际盘点前返回各盘点单位。 各单位应准备仓库分布图，供查阅。 （四）盘点工具 事先准备好所需车辆及相关计量仪器。 准备好盘点所需的服装及其他必须品。 盘点具体实施 盘点当天各仓库要停止出入库；车间尽可能停止生产，如确实无法停止生产，应在头一天预先将所需材料予领出库；盘点当天的产成品不能办理入库，应单独码放。 各盘点小组的具体分工为：仓库保管员负责指示方位、路线并指点货物，其中一名不属于仓库的人员担任点数员，另一名担任记录员，财务人员和会计师或评估师担任监盘。 所有盘点过的货品都应做记号，以免重复。 盘点明细表要认真填写，字迹要清晰；在盘点过程中只能填写实际盘点数量。 盘点结束后，由各单位财务人员根据200X年X月X日结存的帐面数量计算出盘盈或盘亏。 盘点中如遇到问题，应及时向协调人反映，以便及时解决问题。 会计师或评估师在盘点过程中的责任是观察盘点过程，同时做必要的抽点或复核。 盘点结果汇总 盘点结果汇总由各单位财务部统一组织实施，具体要求是盘点明细表每页应有小计金额，每类货品应有合计金额，根据盘点明细表的合计金额填写盘点汇总表；汇总数字要整齐，不得任意涂改；汇总类别按三级明细科目填列（如存货—材料—一类等）。 实际盘点数量与仓库帐面数量和财务部帐面数量均应进行比较，如有差异应解释原因并计算出相应金额。 盘盈或盘亏情况应单独作出汇总。 各单位按盘点汇总表的分类列示存货倒轧表，具体格式如下： 单位名称 制表人 存货品名 盘点汇总金额 加:9/10月份出库金额 减:9/10月入库金额 200X年8月31日倒轧金额 200X年8月31日帐面金额 差异解释 合计 各单位应整理200X年9、10月份所有出入库单据，供备查。 上述所有资料均应至少一式两份，其中一份由会计师留存。 上述所有资料提交时间截止日为200X年XX月XX日之前。 XXXXXXXXXX公司 200X年XX月XX日