中捷资源投资股份有限公司内部控制管理制度.PDFVIP

中捷资源投资股份有限公司内部控制管理制度 第一章 内部控制的基础 第一节 总则 第一条 为了加强中捷资源投资股份有限公司 （以下简称“公司”）内部控制 制度建设，健全自我约束机制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，保障公 司经营战略目标的实现，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部基本规范》和 其他相关的法律法规，制定本制度。 第二条 内部控制是指公司董事会、监事会、经理层及所有员工共同实施的， 旨在实现控制目标的过程。是为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报 告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊， 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能 的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条 建立健全内部控制制度，是为合理保证公司经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展 战略。公司内控制度建设应当达到以下目标： （一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决