广东高速公路发展股份有限公司关于会计估计变更的公告.PDF

证券简称：粤高速A 、粤高速B 证券代码：000429 、200429 公告编号：201 1-009 广东省高速公路发展股份有限公司 关于会计估计变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 一、 会计估计变更概述 本公司控股子公司广佛高速公路有限公司（下称广佛公司）、广 东省佛开高速公路有限公司（下称佛开公司）固定资产项下的公路及 桥梁采用工作量法计提折旧。2009 年财政部驻广东省财政监察专员 办事处对我公司会计信息质量进行检查，提出我公司计提折旧采用的 预测车流量（以下称“2006 年版总标准车流量”）与实际差异较大， 不能准确反映广佛、佛开高速公路路产桥梁的实际折旧情况。 为了更准确反映财务状况和经营成果，对固定资产项下的公路及 桥梁价值在剩余经营期内进行更合理的摊销，广佛公司和佛开公司分 别委托了广东省公路勘察规划设计院有限公司对广佛高速公路、佛开 高速公路和G325 九江大桥交通量重新进行预测和评估，测算出2010 年至现有经营期结束的交通量（以下称“2010 年版总标准车流量”）。 根据2006 年版总标准车流量的预测，2010 年至现有经营期结束， 广佛高速公路总标准车流量为411,461,058.00 辆，佛开高速公路（含 G325 九江大桥）总标准车流量为604,931,728 辆。根据2010 年版总 1 标准车流量的预测，2010 年至现有经营期结束，广佛高速公路总标 准车流量为242,332,320.83 辆，佛开高速公路（含G325 九江大桥） 总标准车流量为542,811,233.80 辆。 二、 董事会关于会计估计变更合理性的说明 董事会认为：公司自2011 年1 月1 日起用2010 年版总标准车流 量作为计提公路及桥梁折旧的基础，符合公司实际情况及相关规定， 变更后的会计估计能够更准确、可靠地反映公司财务状况和经营成 果。 三、 本次会计估计变更对公司的影响 本次会计估计变更，预计将使本公司 2011 年度营业成本（路产 折旧）增加78,062,930.20 元，营业利润减少78,062,930.20 元，利 润总额减少78,062,930.20 元，所得税费用减少19,515,732.55 元， 净利润减少58,547,197.65 元，其中归属于母公司所有者的净利润减 少 43,910,398.24 元，少数股东损益减少 14,636,799.41 元。2011 年末预计固定资产净额减少 78,062,930.20 元，总资产减少 78,062,930.20 元，递延所得税负债减少19,515,732.55 元，负债合 计减少 19,515,732.55 元，归属于母公司所有者权益减少 39,031,465.10 元，少数股东权益减少19,515,732.55 元，所有者权 益合计减少58,547,197.65 元。 以上会计估计变更预计对2011 年 12 月31 日的归属于母公司所 2 有者权益和2011 年度归属于母公司所有者的净利润的影响比例均未 超过50%，也未致使公司的盈亏性质发生变化。 根据会计准则的相关规定,本次会计估计变更的会计处理采用未 来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整,因此不会对公司 已披露的财务报表产生影响。 四、 审批程序 根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、公司 《章程》等相关法律的规定，本次会计估计变更需经公司股东大会和 董事会审议。 2011 年 3 月4 日召开第六届董事会第十一次 （临时）会议已审 议通过了改事项，公司独立董事及监事会均发表了专项意见。此事项 尚须报公司股东大会审议通过。 五、 独立董事意见 公司独立董事认为：公司自2011 年1 月1 日起用2010 年版总标 准车流量作为计提公路及桥梁折旧的基础，符合公司实际情况及相关 规定，体现了《企业会计准则》的谨慎性原则，变更后的会计估计能 够更准确、可靠地反映公司财务状况和经营成果。审议程序符合《公 司章程》和相关法律法规的规定，不存在随意调节利润和损害中