上海大学中层领导干部经济责任审计实施办法（修订）.PDFVIP

上海大学中层领导干部经济责任审计实施办法（修订） 第一章 总则 第一条 为了规范学校中层领导干部经济责任审计工作，提高审计工 作质量，加强对中层领导干部的管理和监督，正确评价干部任期经济 责任，促进干部勤政廉政，根据 《党政主要领导干部和国有企业领导 人员经济责任审计规定》（中办发[2010]32号）、《审计署关于内部审 计工作的规定》（审计署第4号令）、《教育系统内部审计工作规定》(教 育部第17号令)、《上海市单位内部管理的领导干部（人员）任期经 济责任审计实施办法》（沪审经[2010]54号）、《上海市教育系统内部 审计工作规定实施办法》（沪教委审[2004]2号）和其他有关法律、 法规，以及干部管理、监督的有关规定，特制定本办法。 第二条 本办法所称中层领导干部，一般指校内独立负有经济活动相 关责任的处级党政领导干部。包括： （一）学院、机关部处、各直属单位及其有独立经济活动经济责任的 机构正职（包括主持工作的副职）领导干部； （二）学校资产经营管理公司及其所属企业的校管党政领导干部； （三）学校党委组织部规定的其他相关人员。 第三条 本办法所称中层领导干部任期经济责任，是指中层领导干部 任职期间因其所任职务，依法对其所在部门、单位的财政收支、财务 收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。 第四条 本办法所称中层领导干部经济责任审计，是指学校审计处对 中层领导干部所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以 及有关经济活动应当履行的职责、义务的监督、鉴证和评价的行为。 第五条 领导干部履行经济责任的情况，应当依法接受审计监督。根 据干部管理监督的需要，可以在领导干部任职期间进行任中审计 （同 一岗位的任职期内，每三年需审计一次），也可以在领导干部不再担 任所任职务时进行离任经济责任审计。 第六条 审计处依法独立实施经济责任审计，任何组织和个人不得拒 绝、阻碍、干涉，不得打击报复审计人员。审计人员对经济责任审计 工作中知悉的国家秘密、商业秘密，负有保密义务。学校保证履行经 济责任审计职责的人员和经费。 第七条 领导干部经济责任审计的年度计划，由学校党委组织部提出 委托建议，经学校经济责任审计联席会议办公室研究后提出审计计划 草案，报请学校主管领导审定后，由组织部提出审计委托，纳入审计 处年度审计工作计划并组织实施；因特殊情况，需临时增加的项目， 须经学校主管领导委托后实施。 第二章 审计内容 第八条 审计处根据相关法律、法规，遵循上海大学党委、校长的领 导以及学校的中心工作任务，按照相关主管部门的管理要求，以部门 科学发展为目标，结合学校领导干部监督管理和廉政建设形势，界定 并确定经济责任审计主要内容，并报经济责任审计工作联席会议通过 后执行。 第九条 本办法所确定的领导干部经济责任审计主要包括以下内容： 1.被审计领导干部担任被审计职务期间所在单位的事业发展情况，或 所在企业的经营发展情况； 2.贯彻执行国家方针政策、遵守国家法律法规以及上级有关规定情 况； 3.重大经济事项决策的制定和执行情况 （包括对外投资、融资、重大 经费支出、大额度资金使用等，是否经领导班子会议集体讨论），有 无重大失误； 4.财务收支及资产管理情况 （包括预算执行及决算分析；预算外资金 收入、支出和管理情况；国有资产的管理和使用及保值、增值情况）； 5.内部控制制度的建立及执行情况，关注制度的执行是否严格、有效； 6.被审计领导干部（个人）遵守有关廉政规定情况； 除上述内容外，审计中还应当关注： 1.部门专项基金的管理和使用情况； 2.上一轮审计建议的落实情况； 3.委托部门或审计部门认为需要审计的其他事项。 第十条 不同岗位领导干部的经济责任审计，应根据被审计领导干部 的岗位特点和委托部门的要求确定相关审计内容。 第十一条 有关部门的主要领导干部由上级领导干部兼任，且实际履 行经济责任的，对其进行经济责任审计时，审计内容仅限于该领导干 部所兼任职务应当履行的经济责任。 第三章 审计实施 第十二条 审计处根据学校主管领导审定后的经济责任审计计划，接 受组织部审计委托，制定审计处年度经济责任审计计划。根据具体审 计项目的实际需要，安排适当人员组成审计组，确定审计项目组长， 承担具体审计实施工作。审计组实行组长负责制。 审计项目安排过程中，根据实际情况，审计处可以委托社会中介机构 进行领导干部经济责任审计。 第十三条 审计组在编制审计实施方案前，应当进行审前调查，了解 被审计领导干部所在部门、单位和被审计领导干部的基本情况。审前 调查可以采取召开座谈会、实地考察、查阅档案、收集资料等多