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浅议矿业权抵押评估的风险与防范 张利红 吴 宏 湖北华诚地矿咨询有限公司 摘要：矿业权抵押评估存在风险，风险主要来自抵押行为当事人、评估机构和评估人员、评估理论技术不完善、法律法规不健全、矿业权自身的特殊性，评估风险一旦产生将给社会各方面造成影响，因此务必要做好评估风险的防范工作，需要提高评估人员的业务能力，加强职业道德教育，健全内部控制制度，在执业过程中特别要遵循谨慎性原则，并尽快完善评估准则体系。 主题词：矿业权抵押评估 风险 防范措施 浅议矿业权抵押评估的风险与防范 矿业权抵押是指矿业权人依照有关法律作为债务人以其拥有的矿业权在不转移占有的前提下，向债权人提供担保的行为。根据《矿业权出让转让管理暂行规定》第56条“债权人要求抵押人提供抵押物价值的，抵押人应委托评估机构评估抵押物。” 矿业权抵押评估是为抵押行为当事人（债权人和债务人）提供矿业权价值的咨询服务。由于矿业权抵押评估报告是用于矿业权人的融资、筹资活动中，其存在的风险是不言而喻的。 一、产生矿业权抵押评估风险的原因 评估风险是指由于评估价值区间与客观价值的偏离，以及评估主体行为的失误(非舞弊或违法行为)产生危害评估报告使用者利益及评估者承担相应责任的可能性。风险主要来自以下几个方面： 1、抵押行为当事人 抵押行为当事人为了自身的利益或者为了达到某些目的，授意评估机构按照他们的要求出具不实的报告，或者提供虚假资料，误导评估人员，以获得能够满足其目的的评估报告。 2、评估机构和评估人员 评估工作很大程度上依靠评估人员的主观判断，如果评估人员业务能力有限，选用评估方法不当，选取参数不合理，得出的评估结果就会失真，评估报告的叙述不完善或不完整也会在将来带来麻烦；有些评估机构看重眼前利益，不执行评估规范和要求，无原则的满足当事人的不合理要求，出具不实报告。 3、矿业权评估理论技术不完善 我国矿业权评估起步较晚，目前尚未形成一套完整的评估理论体系，评估准则还在陆续制订，矿业权价值的内涵尚在论证当中，还没有一个科学的定义，评估中需运用的一些指标参数如何取值还在研讨中，抵押评估具体用哪种价值类型，评估界还是众说纷纭，有的主张市场价值、有的主张清算价值，而欧洲评估界则提倡运用抵押贷款价值类型，即对抵押品评估，侧重对抵押品价值下限的估计而非当时的市场价值。作为指导评估工作的评估理论研究的滞后不可避免地会带来评估风险。 4、法律法规不健全 在对矿业权抵押的问题上，现行法律法规还不健全，甚至互相矛盾，这些也增加了抵押评估的风险。 目前，我国矿业权抵押实行的是备案制，《矿业权出让转让管理暂行规定》第五十七条规定：“矿业权设定抵押时，矿业权人应持抵押合同和矿业权许可证到原发证机关办理备案手续。矿业权抵押解除后20日内，矿业权人应书面告知原发证机关。”而《中华人民共和国担保法》第41条规定：“当事人以本法第42条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。”而矿业权抵押，又不属担保法第42条规定的财产，依照《担保法》第43条规定：“当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。当事人办理抵押物登记的，登记部门为抵押人所在地的公证部门。”新的《物权法》关于抵押的规定，未涉及矿业权抵押何时生效。在矿业权抵押生效的问题上，国家相关法律法规规定不一致、不明确，而且在实际工作中，矿业权抵押备案并非强制性的，如果存在矿业权重复抵押的情况，评估机构将很难作出判断。 新的《物权法》第190条规定：“订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受该抵押权的影响。”而《矿业权出让转让管理暂行规定》第50条规定：“已出租的采矿权不得出售、合资、合作、上市和设定抵押”。对已出租的采矿权是否可以抵押，国家法律和部门规章相互矛盾。 对采矿权的抵押，各地区也有不同的规定，有的地区可以用采矿权单独抵押，而有的地区采矿权不能单独抵押，如《福建省矿产资源条例》规定：“采矿权抵押时，其矿区范围内的采矿设施随之抵押。” 5、矿业权自身的特殊性 矿业权包括探矿权和采矿权。探矿权只有勘查矿产资源的权利，探矿权投资风险性很高，特别是勘查程度低的探矿权，其勘查结果有很大的不确定性，并且，探矿权转采矿权时，探矿权人未必是必然的采矿权人，根据我国的法律，探矿权人仅仅是有优先取得采矿权的权利，因此探矿权作为抵押品风险级高，目前金融机构基本不接受探矿权抵押；采矿权是开采矿产资源和获得所开采的矿产品的权利，采矿权不同于土地使用权和房屋建筑物等不动产，不仅其价格处于动态变化，其资源储量也处于动态变化中，而且矿产资源储量很难准确计量。土地和房屋建筑物是有形的、直观的，正常情况下是不变的，例如一套200平米的房屋或一块100亩的土地，正常情况下，在经济使