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　　多层次弹性养老保障制度探讨 建立多层次弹性养老保障制度可以分散和降低人口老龄化带来的养老风险，以下是一篇保险学论文，论文主题为多层次弹性养老保障制度，让我们一起来看看详细内容吧~ 1引言 人口问题对于国家社会经济发展影响举足轻重，在人口问题中，人口老龄化问题尤应重视。人口老龄化指人口中老年人口占总人口的比重持续上升的现象，在社会里老年人口越来越多，一般用65岁或60岁为老年人口的年龄起点，65岁及以上人口占总人口比重在7%以上，或60岁及以上人口的比重在10%以上就属于人口老龄化社会(联合国。日本现在是全世界老年人口比例最高的国家，2004年日本65岁以上人口占总人口的19. 5% 。 20世纪90年代初以来，日本经济长期陷人严重的衰退之中，日本的经济问题固然有多方面的原因，但日本人口老龄化严重是其中的一个重要原因。 面对人口老龄化和经济危机，20世纪70年代以后，西方福利国掀起了社会养老保险制度改革的风潮。为应对人口的老龄化，缓解老龄人口的贫困以及分散和降低养老风险，维系社会经济的协调发展，多层次弹性养老保障制度受到西方国家和世界银行及国际劳工组织等的重视和推崇。 2我国人口老龄化现状与发展趋势 我国现在是世界上人口最多的国家，也是世界上老年人口最多的国家。妥善处理人口老龄化问题，制定与社会经济发展相适应的社会养老保障制度，有必要对我国人口老龄化现状和发展趋势进行分析。 我国已于1999年进人老龄化社会，表1为我国1999 } 2005年老年人口占总人口比重。有关人口老龄化发展趋势预测研究表明，到2100年，我国的人口老龄化分为3个阶段: (1)从2001一2020年是快速老龄化阶段。 (2)从2021一2050年是加速老龄化阶段。 (3)从2051一2100年是稳定的重度老龄化阶段。 我国现在已经处在快速老龄化阶段，2030年到2050年是中国人口老龄化最严峻的时期，人口老龄化和高龄化将日益突出，中国面临人口老龄化和人口总量过多的双重压力。2051年，中国60岁及以上老年人口规模将达到4. 37亿。 我国人口老龄化进程的加速，意味着我国老年人口总量不断增加，劳动力及年轻劳动力人口减少，劳动力中年龄较高的劳动者的比重提高，养老金负担者减少，财政补贴压力不断增大。 人口老龄化与社会养老保险制度有着紧密地联系，对社会养老保险制度安排有重要影响。社会养老保险制度作为国家公共政策，与全社会方方面面关联密切，养老保险制度的安排应该与国家的社会经济发展状况、政治体制和人口结构等相适应。在社会经济、人口和政治环境发生变化时，社会养老保险制度也需要随着进行调整。 3社会养老保险制度面临人口老龄化的压力 3.1状况 我国在1997年确立社会统筹与个人账户相结合的社会养老保险部分积累模式。我国社会养老保险制度经过多年改革，国务院2005年颁发了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，指出随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，需要建立适合我国国情的多层次社会养老保险体系，人口老龄化成为社会养老保险制度改革的重要动因。 持续的人口老龄化使得退休人员增加，退休养老金支出不断攀升，1999年底全国离休退休人员以及退职人员为3730万，到2004年底为4675万。2001年基本养老保险养老金总支出2321亿元，2004年基本养老保险养老金支出为3502亿元。随着社会人口老龄化程度的不断加深和在职劳动者的逐渐减少，人口老龄化高峰到来时必然带来养老金支付危机。 3.2困境 3. 2.1大统筹面临的困境 我国现行的统账结合的社会养老保险财务机制，透支个人账户导致数额巨大的个人账户空账，政府对养老保险金的财政补贴也不断增加，我国社会养老保险部分积累模式实际上是按现收现付式运作的。为确保社会养老保险养老金按时足额发放，政府财政对基本养老保险的转移支付补贴金额逐年增加，政府承担了巨大的财政负担。同时养老保险社会统筹资金和个人账户资金混合并账运行，个人账户资金被用于养老金给付，个人账户成为空账，缴纳的养老资金未形成个人账户积累基金。个人账户空账无疑加剧了未来的养老金支付风险。表2为我国近年来养老个人账户空帐及政府对养老保险金的补贴。 为了减轻个人账户空账压力，实行社会统筹资金和个人账户资金分开管理，力求做实个人账户。虽然对统账结合的模式做了多方面的调整，注人激励与约束机制，扩大覆盖面，但是由于其现收现付式的主体模式并未改变，我国社会养老保险制度固有的结构性缺陷依旧存在。国务院2005年的《决定》采取削减用于个人账户积累资金3个百分点的做法，是在做大统筹账户而缩小个人账户，这种大统筹小账户模式无法实现养老金的积累和增值，无法克服日趋严峻的人口老龄化压力。在相当长的时间里，老人和中人的养老金将主要依靠当前现收现付式的大统筹筹措的资金支付