中利科技：期货套期保值业务内部控制制度(2010年度7月) 2010-07-30.pdfVIP

中利科技集团股份有限公司董事会 中利科技集团股份有限公司 期货套期保值业务内部控制制度 第一章 总则 第一条 鉴于中利科技集团股份有限公司（以下简称“公司” ）及下属子公司 产品销售市场领域的逐步扩展，为规避原材料市场价格波动给公司生产、经营带 来的负面影响，控制经营风险，提高公司的竞争力，同时规范公司期货套期保值 业务，加强期货套期保值业务的风险管理和风险控制，根据《证券法》、《深圳 证券交易所上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25 号：商品期货 套期保值业务》及公司的有关规定，制定本制度。公司及下属各子公司开办套期 保值业务需严格按照本制度执行。 第二条 公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原则： 1、公司在期货市场，仅限于从事套期保值业务，不得进行投机和套利交易。 2、公司的期货套期保值业务，只限于在境内期货交易所进行场内市场交易， 不得进行场外市场交易。 3、公司的期货套期保值业务，只限于从事与公司生产经营所需原材料相同 的期货品种，包括铜、铝、塑料。 4、公司进行套期保值的数量不超过公司生产经营规模需求总量，期货持仓 量不超过套期保值的现货量。 5、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相 应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际 执行的时间。 6、公司以自己的名义设立套期保值交易帐户，不得使用他人帐户进行套期 保值业务。 7、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直 接或间接进行套期保值。公司需严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正 1 中利科技集团股份有限公司董事会 常经营。 第二章 套期保值业务的流程 第三条 公司董事会授权董事长组织建立期货领导小组行使期货套期保值 业务管理职责；小组成员包括：董事长、总经理、销售副总、财务负责人。 第四条 期货领导小组下设套期保值管理办公室作为其日常办事机构，办公 室负责人由总经理兼任。 第五条 套期保值管理办公室结合公司近期经营规模等原材料需求的具体 情况和市场价格行情，制定期货套期保值交易方案，报经公司期货领导小组批准 后方可执行。交易方案包括以下内容：套期保值交易的建仓品种、价位区间、数 量、拟投入的保证金、风险控制措施、止损区间、价位及额度等。 第六条 交易员根据批准的方案，填写注入或追加保证金的付款通知，由风 险控制员审核，经期货管理办公室负责人及财务总监审批同意后交资金调拨员执 行付款。会计核算员根据银行的单据进行帐务处理。 交易员根据公司的套期保值方案选择合适的时机向期货经纪公司下达交易 指令。 第七条 每笔交易结束后，交易员应于2个交易日内及时将期货经纪公司交 易系统生成的交易账单打印并传递给套期保值管理办公室负责人、风险控制员进 行审核。 第八条 风险控制员核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即报 告公司期货领导小组。 第九条 会计核算员收到交割单或结算单并审核无误及时入账。会计核算员 每月末与交易员核对保证金余额。 第三章 审批权限 第十条 单次或累计占用期货保证金余额在人民币3000万元以内的（含3000 2 中利科技集团股份有限公司董事会 万元，但不包括交割当期头寸而支付的全额保证金在