内控与风险习题.docx

内控与风险习题第一章总论1、内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（ A）。A.内部牵制阶段 B. 内部控制制度阶段C.内部控制结构阶段D. 内部控制框架阶段2、很多大厦都雇佣保安和利用闭路电视摄像头监控，这属于（ D ）。A 机械牵制B 薄记牵制C 体制牵制D 实物牵制3、不相容职务要进行岗位分工属于哪一种内部牵制？（C）A 机械牵制B 薄记牵制C 体制牵制D 实物牵制4、期末进行账账核对、账证核对、账表核对。这属于哪一种内部牵制？（B）A 机械牵制B 薄记牵制C 体制牵制D 实物牵制5、内部控制三要素阶段的三要素不包括（ A ）A.信息与沟通 B. 会计系统C. 控制环境D.控制程序6、（ A ）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。A.内部控制B.内部管理控制C.信息与沟通D.内部会计控制7 在COS0内部控制框架中，企业目标的类别可分为(　A　) 。A.运营、财务报告及合规三个类别B.运营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.运营、信息及监察三个类别8、2004年9月，COSO颁布企业风险管理整合框架。哪些属于COSO企业风险管理框架的构成要素（ABCD）。A.内部环境、目标设定B.事项识别、风险评估C.风险对策、控制活动 D.信息与沟通、监控9 “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”属于（B）控制。A．事中? B．事前 ? C．事后??? D．全程1、1999年全国人大通过新（ C ），将企业（单位）内部控制制度当作保障会计信息真实和完整的基本手段之一。A 《会计基础工作规范》B《独立审计具体准则第9号》C《会计法》D《内部会计控制——基本规范（试行）》2、2000年1月，（ D ）实施《中华人民共和国国家审计基本准则》，其中对企业与单位内部控制制度的测试当作“作业准则”予以明确。A 全国人民代表大会 B 财政部C 中国注册会计师协会D 审计署3 、2002年9月7日，中国人民银行发布（ C ），指引商业银行为实现经营目标，制定与实施一系列制度、程序与方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程与机制。A 《发行证券公司信息披露编报规则》B 《证券投资基金管理公司企业内部控制制度指导意见》C 《商业银行企业内部控制指引》D 《商业银行内部控制评价试行办法》4.2006年，由（ A ）出台《中央企业全面风险管理指引》，对国有企业风险管理的过程与方法作出全面指引。A 国有资产监督管理委员会B 银行监督管理委员会C 证券监督管理委员会D 保险监督管理委员会5.、财政部、审计署、银监会、证监会和保监会五部委于2008年6月28日联合下发（ A ），成为中国企业内部控制体系的纲领性文件。A 《企业内部控制基本规范》B 《企业内部控制应用指引》C 《企业内部控制评价指引》D 《企业内部控制审计指引》6、由财政部、审计署、银监会、证监会和保监会五部委2010年4月联合下发（ BCD ），作为企业内控体系建设的配套措施。A《企业内部控制基本规范》B《企业内部控制应用指引》C《企业内部控制评价指引》D《企业内部控制审计指引》7、由财政部、审计署、银监会、证监会和保监会五部委2010年4月联合下发的企业内部控制配套指引，自2011年1月1日起在（ A ）施行。A 境内外同时上市的公司B 上海及深圳证券交易所主板上市公司C 上海及深圳证券交易所中小板与创业板上市公司D 非上市大中型企业8、目前中国现行内部控制体系由（ ABD ）等三部分内容组成。A 基本规范B 具体规范C 财务报表项目相关规范D应用指南9、目前中国现行内部控制体系中的具体规范包括（ABC ）三部分内容。A 财务报表项目相关规范B 财务报表编制相关规范C 制度支持D 应用指南第三章企业内部控制与风险管理的内部环境建设1.下列各项中，属于上市公司审计委员会应履行的职责有（A D）。A．确保公司内部审计部门能直接与董事长接触B．批准年度报告中有关内部控制和风险管理的陈述C．就任命、重新任命或解聘会计师事务所做出决定D．针对管理层做出的企业内部控制情况汇报做出复核1、企业内部控制经历了哪五个阶段？2、中国企业内部控制遵循哪些原则？3、公司治理结构有什么作用？4、企业文化存在哪些主要风险？第六章风险管理在一次卫星运载火箭发射中，当天遇到恶劣的天气使得火箭未能成功发射，最终导致火箭与卫星坠毁损失。以下描述，属于风险因素的是( A )。A．当天遇到的恶劣天气B．火箭未能成功发射C．火箭发射失败D．火箭与卫星坠毁损