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当前国内商业银行不规范经营行为探究摘 要：近年来，个别商业银行分支机构不合理收费等不规范经营行为成为社会舆论的焦点，若整个银行业系统滋生系统性的不良经营风气，并产生扩大效应，从而影响银行的可持续经营发展，并进一步危及国内银行业多年的改革成果。同时，银行不规范经营行为也对银行的内部控制及外部监管提出新的挑战。为此，本文分析了国内银行不规范经营行为的根源和及其对经营的影响，提出了相关整治建议。 关键词：商业银行；不规范经营；建议 中图分类号：F832 文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０12)08－００47－０3 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2012.08.12 一、引言 近年来，国内银行业利润逐年快速增长，增长幅度超过企业平均利润水平。同时，国内银行业的收费项目也逐年快速增加，由2003年仅300多种的银行收费项目增长到现在3000种收费项目，7年时间增加10倍。2011年前三季度，国内16家上市银行共实现净利润6920.54亿元，占全部上市公司净利润的49%，其中银行的中间业务收入快速增长，其增速已超过利息净收入增速，国内银行业中间业务的快速增长与收费项目的增长相辅相成，但其中部分收费项目已引起争议。 由于国内银行业部分收费项目（如基本结算业务等）与居民生活息息相关，涉及到基本的民生问题，属于公共服务范围；加上银行部分金额较大的中间业务收费是以贷款服务衍生而出，本身没有提供实质性服务，而银行业的公众性质决定其应发挥承担更多社会责任的示范作用。为此，银行经营中的服务收费不合规等不规范经营行为问题已成为当前社会关注的热点问题，并引起社会质疑。 2011年末，针对小微企业贷款及其中中间业务收费问题，管理机构对部分地区银行业开展收费试点直查，对某国有银行温州分行、某股份银行温州分行以及某国有银行汉口支行进行处理，其中某国有银行温州分行存在违规收费行为较为严重（涉及金额约4亿多元）[1]。2012年1月20日，中国银监会下发了《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》（银监发[2012]３号），决定在银行业系统全面开展“不规范经营”专项治理工作，意在整治目前银行业存贷款和服务收费两大领域中存在的问题，并对贷款定价提出了“七不准”禁止性规定[2]。银行的不规范经营行为，特别是银行不规范的收费问题将列入国务院纠风工作的重要内容之一。 二、银行不规范经营行为的原因 国内银行业中个别机构存在的不规范经营行为，究其根源，主要诱因还是银行的经营考核压力所致，同时由于监管缺位造成不规范行为有所放大。从银行角度来看，受益于近年来经济的快速发展，我国银行业前几年经营业绩得到长足发展，但在当前复杂的经济金融形势下，银行的经营发展受到了严峻考验。个别银行机构为了确保业绩增长，不顾及实际情况，出现不规范的经营行为。 1.机构业绩增长压力。目前，国内银行业普遍建立了一整套内部的银行绩效管理体系，进一步加强对银行资源配置和经营管理控制机制，以加强对经营业绩增长的考核，从而加重银行的短期业绩压力。加上受当前各种经济因素影响，经济景气度下降，企业生存受到较大的挑战，国内银行业绩增长面临着巨大的压力，为满足股东回报和实现效益最大化要求，银行通过加大收费的方法来提高盈利，同时也相应调整考核指标，增加收入来源，从而减轻银行业绩增长压力。如某些银行近两年为了增加中间业务收入，减少资本占用，加大了一线工作人员中间业务收入的考核力度。有的银行在收入结构考核中，提高中间业务的考核标准，其中间业务收入的奖励则为千分之几，如发放1亿元的贷款，其绩效考核仅1万元，为此银行将部分利息转化为收费项目，虚增中间业务收入，取得较大的奖励。 2.银行仍处于融资垄断地位。目前，我国融资体系仍以银行主导的间接融资为主，银行在融资体系中的垄断地位使其谈判能力极强。加上近两年，我国信贷资金异常紧张，社会融资需求大，导致市场上信贷供需严重不平衡，银行利用其垄断优势，借此议价地位额外进行收费或者要求客户购买保险、理财产品等，同时通过信贷资源派生出大量的中间业务，使得银行2011年中间业务收入出现大地增长。如个别银行对企业特别是小微企业收取的财务顾问费、融资安排费、额度使用费等，很大部分的性质是利息科目转收费科目。 3.经营者考核晋升压力。目前，国内银行业分支机构高管的晋升，主要的参考标准为所在经营机构的经营发展业绩，看重的是业务拓展业绩，而风险管理成果参考权重小。在此背景下，个别银行分支机构的负责人为了更快地突出发展业绩，在上级行制定的经营目标上再大幅加码，提高相应考核标准，从而造成个别经营机构为了达到发展业绩要求而衍生出现一系列不规范经营行为。 4.社会责任感淡薄。国内的银行大多已改造为股份制银行，由于股东