调整方案（草案）的报告.PDF

关于赣州市南康区2016 年财政预算第二次 调整方案（草案）的报告 州市南康区财政局局长 陈德怀 2016年12月28 日在赣州市南康区二届人大常委会第二次会议上） 任、各位副 任、委员： 我受区政府委托，向本次常委会报告赣州市南康区2016 年财政预算第二次调整方案（草案），请予审议： 一、预算调整原因及依据 （一）调整的原因 1. 因上级均衡性转移支付增加、重点生态功能区转移 支付补助资金、市一次性困难补助、决算批复补助增加和上 解减少而增加财力、获得省、市科学发展综合考核奖励、获 得市财源建设考核奖励、收支脱钩补助增加、固定补助调整 等原因财力出现变化。 2.从 2015 年 5 月 1 日起在全国范围内对建筑业、房地 产业、金融业、生活服务业全面实施 “营改增”后，政策性 减税及增值税 “五五分成”政策减少了地方一般公共预算收 入。 3.调入资金比年初预算减少。 4.动用预算稳定调节基金1500 万元。 5.因部分项目未实施等原因而调减了部分已安排的支 1 出。 6.国有土地使用权出让收入减少等原因相应减少相关 收入安排的支出。 根据《中华人民共和国预算法》《江西省预算审查监督 条例》等法律法规规定：在执行中需要增加或者减少预算总 支出的，需要调入预算稳定调节基金的，需要调减预算安排 的重点支出数额的需要增加举借债务数额的 编制预算调 整方案，提请同级人民代表大会常务委员会审查和批准。据 此，区政府编制了2016 年财政预算调整方案 （草案），并向 本次常委会报告。 二、一般公共预算的调整 （一）收入调整情况 1.从 2016 年 5 月起全面推开营业税改征增值税并将增 值税中央和地方分成调整为中央和地方各占 50％，为落实 “营改增”相关政策，相应将一般公共预算总收入调整为 25.82 亿元，地方一般公共预算收入调整为 18.83 亿元，调 减1.43 亿元。 2. 调入资金年初预算安排 49900 万元，调整为 42085 万元，比年初预算减少7815 万元。 以上两项合计调减22115 万元。 （二）增加调入预算稳定调节基金 年初预算安排调入预算稳定调节基金 3000 万元，调整 2 为4500 万元，增加调入预算稳定调节基金1500 万元。 （三）其他财力调整情况 执行中转移支付和税收返还等补助资金增减扎差后增 加20027 万元，其中：均衡性转移支付资金收入增加财力4506 万元，市一次性困难补助 1000 万元，重点生态功能区转移 支付补助资金增加财力 1950 万元，赣州市财源建设考评先 进县奖励 800 万元，省科学发展先进县奖励 200 万元 ，赣 州市科学发展先进县奖励200 万元，收支脱钩补助增加 200 万元，上级批复2015 年决算补助增加1162 万元，森林植被 恢复费返还补助105 万元，“营改增”后增值税 “五五分成” 体制增加税收返还10565 万元，省调减固定补助557 万元， 原体制 “两税”返还改为按 2015 年基数固定返还减少 104 万元。 地方一般预算收入和调入资金合计调减22115 万元，调 入预算稳定调节基金增加 1500 万元和转移支付和税收返还 等补助资金增减扎差后增加20027 万元，合计调整减少财力 588 万元。 （四）支出调整情况 1.年初预算安排的支出因项目未实施、据实安排支出的 项目减少安排支出26541 万元。具体情况如下：(1) 企业扶 持发展资金年初预算安排38000 万元，使用 34830 万元，调 减 3170 万元；(2)年初预留以前年度机关事业年金 3850 万 3 元由于社保部门未组织清算，本年调减支出安排3850 万元； (3)水利建设资金从其他专项资金中安排2700 万元，相应调 减年初该专项资金2700 万元；(4)因三江、凤岗、太窝和唐 江区划调整财政负担变化调减2219 万元；(5)教育部门各项 保险配套资金