浙江工业大学财务报销规定-浙江工业大学信息公开网.docVIP

PAGE PAGE 16 浙江工业大学关于进一步加强 财务报销管理的规定 　　 为规范和完善学校财务报销手续，加强规范化管理，提高办事效率，提升服务水平，根据国家有关财经法规、政策，并结合我校实际，对办理财务报销相关业务规定如下： 一、对报销票据的要求 办理各类报销时必须业务真实、合法，所取得的原始票据（如税务发票、非经营收款收据、非税收入统一票据、资金往来结算票据等，下同）必须真实、合法、有效。一旦发现有伪造、变造的，将不予报销；涉及法律责任的，将移交有关司法部门处理。 报销人（项目负责人）在报销前，对于单张超过10000元以上的原始票据，须通过访问国税、地税网站进行税务发票的真假验证，通过访问政府采购机票管理网站、相应航空公司网站或专业验真网站等进行机票的查验或验真。验真通过的，须在原始票据后注明“本张票据已验真”字样；验真不通过的，须进一步查实或自行退回处理。 1．报销人报销从外单位取得的发票须印有税务监制章，加盖开具单位发票专用章（或财务专用章），并且在税务机关规定的发票使用有效期内。行政事业单位开具的非经营收款收据、非税收入统一票据、资金往来结算票据必须有省级财政部门统一印制的“财政（厅）局监制”字样，并在票据上加盖收款单位财务专用章。对小规模经营者、个体工商户等确实无法开具合法票据的，可由当地税务部门代开，并加盖开票单位的印章。军队收费票据必须同时套印“财政部票据监制章”和“中国人民解放军票据监制章”。如果是增值税专用发票，须取得由销货单位开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联。 　　2．原始票据须做到要素齐全，字迹清晰、工整。必须写明付款单位（除机票、车票、住宿费、学费等开具个人姓名的外，抬头必须为“浙江工业大学”；学校内部结算票据付款单位须为具体部门名称）、开票日期、收款内容或品名、规格、型号、单价、数量及金额等；金额的大小写必须相符。原始票据未列明具体商品名称、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位发票专用章（或财务专用章）的购物清单，在商场及超市购置办公用品的应附上电脑小票或购物清单。购买实物的原始票据，还需有验收人签字。 3．机打票据手工开具的无效。 4．从境外取得的原始票据，报销人应在原始票据上用中文注明货物名称、数量、金额及当日汇率（中间价）。境外机票的，还需附上登机牌。 5．所有的原始票据不得有涂改、挖补等现象，如有错误，应当由开具单位重开或更正，更正处应加盖开具单位发票专用章（或财务专用章），金额有错误的，应由开具单位重开。 　　6．原始票据应当及时报销，原则上当年度原始票据当年度报销。鉴于年终结账及假期因素，当年原始票据的最迟报销期限不超过次年6月30日。因科研课题存在前期筹备、中期调研整理及结题等阶段，科研经费报销的原始票据报销期可顺延至开票日期后一年。 7．若原始票据遗失，原则上仅限借款冲账，应由原开具单位提供存根联（记账联）复印件且复印件上加盖开具单位发票专用章（或财务专用章），并须本人写出书面情况说明，经项目负责人和学院（部）领导签字确认，并经计划财务处负责人审批后方可报销。同一事项不得重复报销。 　　二、对报销审批的要求 （一）经办人在取得原始票据后，须在原始票据的背面签字，特殊事项需注明经济活动内容，然后将原始票据分类汇总，并根据经费类别填写浙江工业大学现金报销单、浙江工业大学差旅费报销单、浙江工业大学借款（票）单，实行网上预约后须按要求打印网上预约报销单（以下均简称报销单），报销单必须按照要求填写完整。 （二）经费实行项目核算管理，报销支出不得超过项目经费余额，并符合预算要求，不得赤字、超预算报销。科研项目、专项等经费的报销，还需细化到每一预算项。 （三）需经有关职能部门审批管理的报销事项，须经学校相关职能部门审批确认。 （四）具体各类经费报销审批规定如下： 1．行政日常经费（即各党政部门、直属单位的业务费、公务接待费、奖金、福利费等）由各党政部门、直属单位负责人审批。 2．学院（部）、研究院等的日常经费由学院（部）、研究院等负责人审批。学院发放的津贴补贴，由申报人员通过网上申报系统申报，经学院（部）、研究院等负责人审核后，报计划财务处审核人员审核后支出。学院学生活动经费、奖助学金、特困学生补助、勤工助学金等由学院（部）、研究院等分管领导审批。学生奖助学金由学院（部）通过学生经费网上申报系统申报，由学院（部）分管领导审核，报计划财务处审核人员审核后支出。学生活动费不允许发放各类校内人员的劳务性支出。 3．科研项目经费报销必须由项目负责人审批。如审批人因外出或其他原因无法审批的，经科研主管部门同意后，可以授权他人审批，但应出具授权委托书，注明无法审批的原因、代理审批人、代理审批范围、代理审批时限及其他需要特别说明的事项。科研经费的具体报销审批管理根据学校相关科研