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新员工财务知识培训 凤凰新媒体 新员工财务知识培训讲义 2010-07-28 一、基本报销流程 一、一般流程： 二、特别流程： 1、对加班交通、团队活动费用在交财务前须交人力进行审批； 2、对购买固定资产、物料等费用在交财务前，行政部须进行入库登记。 3、若在交财务前各部门另有规定，请按本部门规定进行。 经办人 部门负责人 分管VP 财务部 财务接口人 二、报销类型及填写单据 1、个人日常费用报销；（填现金支出审批单）； 2、个人出差报销；（填写出差报销单）； 3、对公支付的各类款项（填支票支出单）； 4、个人、对公预付、预支的各类款项；（填写预支申请单） 三、单据填写要求 1、报销单据上印制的各项内容都必须填写，特别是以下几项：部门、姓名、日期、附件张数、费用名称、金额（大、小写）、经手人必须填写。 2、对公支付时，注明对方收款帐户信息； 3、特别提示： 费用名称：在报销单据上的费用名称须与发票中开具的费用名称一致。如发票上开具的内容是“办公用品”在报销单据上就写“办公用品”； 双姓名制：若有部分人因某些原因身份证或银行卡中的姓名与现实中的姓名不一致的，须在单据中注明； 4、顶格填写：大小金额在相应栏中必须顶格填写； 5、归属期：费用的归属日期必须填写清楚。 四、单据附件要求 1、所有报销都须后附发票或行政事业单位收据：发票或行政事业单位收据应当清晰载明单位名称（公司全称）、金额、内容、开票日期等要素，发票上必须有国家税务局的套印单+开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。如果是收据的，必须是行政事业性收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。 2、特别要求： 非定额交通：须附《交通明细表》； 交际应酬费：须附《交际应酬单》； 通讯费：若以充值卡发票报销通讯费的，须附有实际通讯汇总表； 固定资产：须附《固定资产入库单、领用单》及《专项呈批》； 专项费用：须附《专项呈批》。 差旅费： 须附《出差申请单》；住宿需附水单。 五、单据贴粘要求 1、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐； 2、所有发票正面向上、在报销单据范围内平均摊薄粘贴（从左到右、从上到下） 3、对单据贴粘不符合要求的财务部退回重贴，对屡次不改的，有权拒绝报销。 六、处罚办法 报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额3-5倍但不低于300元的罚款，并且在公司范围内通报。 虚报情况严重者，将予以除名； 对于涉及金额较大者，将按相关法律、法规处理。 七、报销时间及支付方式 1、个人费用报销：按目前临时规定，各部门财务接口人必须在每月10日前集中、汇总后送交财务部； 2、对公支付或特别事项需支付款项时，每天仍可送交财务部支付； 3、报销单据送交财务部后，一般在5个工作日内完成支付。 4、对个人报销由财务部支付到个人银行卡中； 5、对公支付：一般由公司财务部支付到对方指定对公帐户或开支票。 八、交际应酬管理规定 交际应酬费审批权限及标准： （1）对于定额范围内的交际应酬费，须有分管VP在审批单上签批； （2）对于超定额的交际应酬费，需要随审批单同时提供超额部分的说明或者呈批件，并有相关审批权限领导的签批。如果是分管VP为终批权限的，提供说明即可；如果是财务VP或COO或CEO为终批权限的，需提供呈批件； （3）对于非定额或者超定额的交际应酬费（以下简称为：超额应酬费），按以下规定进行签批： a)超额应酬费=1万元,须有分管VP在审批单上签批; b)超额应酬费1万元,须同时有分管VP、COO或CEO在审批单上签批; 3、 本办法中的分管VP指业务第一分管VP（有特殊授权的除外）； 4、 赠送外单位人员礼品，由公司行政部或市场部统一订制； 5、 经办人员须在每月交际应酬支出发生后将《交际应酬费审批单》连同合法、合规票据报送财务部审核； 九、差旅费管理规定 项目 CEO COO VP 总监/副总监/助理总监 经理及员工 报销依据 飞机 经济舱 火车超12小时，其余需经CEO批准或经授权批准 订票费限20元以内 火车 硬卧/软卧 硬卧 轮船 二等舱 二等舱 三等舱 住宿费 A 1000元/天 700元/天 600元/天 330元/天 230元/天 凭票报销 B 250元/天 210元/天 伙补 A 据实报支 100元/天 B 交通费 A 60元/天 40元/天 B 40元/天 30元/天 通讯费限额 A 按公司规定限额报支 10元/天(普通员工) B 十、港澳台出差规定 公司员工到港澳台出差标准及规定如下（国外出差须特批）： 1. 出差期间食宿、通讯及交通费（往返机票除外）实行分级定额补贴制。 2. 食宿、通讯及交通费定额补贴标准