基建预算管理办法.docxVIP

基建预算管理办法第一章??总则第二条??基建预算的目的及作用基建预算是对基建投资的一种正式、量化的表述形式。企业实施基建预算管理的目的及作用主要有以下几个方面：1、预算与投资管理：基建预算能够细化公司基建投资的具体费用支出及对投资总额进行有效预估和控制。2、预算与绩效考核：基建预算是对基建部门实施绩效管理的基础，是进行基建部门员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合，使公司对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。4、预算与风险控制：基建预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了基建过程中不必要的浪费。基建预算可以初步揭示基建费用支出情况，根据所反映出的预算结果，预测其中的风险点所在，并预先采取某些风险控制的防范措施，从而达到规避与化解风险的目的。5、预算与收入提升及成本节约：通过基建预算可以加强对费用支出的控制，有效降低公司的投资成本。基建预算体系中包括有关基建工程、基建部门费用的部分，通过对于这些因素的预测，并配合以管理报告与绩效奖惩措施，可以对基建过程进行日常监控与决策。第三条??预算编制的依据2、董事会确定的投资计划；3、以往基建投资的成本支出；本次基建支出预计的内外部变化因素及招标结果。第四条??预算编制的范围：所有有关基建的支出。第五条??预算编制应遵循的原则：遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。第六条??本办法的主要内容包括：预算编制说明、预算分项目支出、工程总价表、单项工程量清单、单项工程主材设备报价表、定额直接费报价表、单项工程人机材分析表、单项工程取费表。预算组织机构、预算管理体制和预算体系、预算编制、预算的执行、控制与差异分析、预算的考核与激励。第二章??组织机构第九条??基建预算管理的组织机构包括基建预算部、财务部及管委会。第十条??基建预算部主要职责：负责基建工程预算编制，包括编制工程清单（工程物资、工程发包费）及清单所列项目预计支出金额；与生产、计划、质量、设备部沟通并确认基建设备的预算情况，草拟基建设备的规格、型号、品牌、数量、金额等，并获得生产、计划、质量、设备部门的签字确认；负责基建过程中的咨询费，譬如验收检测费、厂房装修设计费等的预算估计；对预算的执行进行控制，杜绝不必要的浪费。积极与财务部门沟通预算内容、预算编制的基础和预算执行情况；积极回答财务部和管委会关于预算执行过程中的疑问等。管委会是实施基建预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各项预算事项。(管委会关于基建预算职责的介绍)第十一条??管委会的职责为：1、审定苏州公司基建投资预算、决算管理办法，编制方法及程序；2、审议、确定预算目标；4、审定下达正式预算5、研究制定实现预算管理目标的重要措施，并安排落实；6、在预算编制和执行过程中，对部门之间、可能发生或已经发生的重大分歧进行必要的协调；7、定期检查和分析预算执行情况，听取财务部及其他部门的汇报，提出改进意见，督促预算管理目标的实现；8、根据预算执行中遇到的问题，及时组织对预算进行调整；9、审定决算报告，提出奖罚意见。?第十三条??财务部预算职责为：1、制订预算管理办法和政策，报主管财务的总经理和管委会审批；2、传达预算的编制方针、程序，具体指导基建部门预算的编制；3、分解下达各项预算指标；4、根据预算编制方针，对基建部门编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡，出具预算草稿并报财务经理、管委会审查；5、参加预算会议，介绍预算的编制情况，对有关问题提出质询，明确预算修改方向。跟踪预算的修改，重新汇总；6、在预算执行过程中，监督、控制基建部门预算执行情况；7、每期预算执行完毕，及时形成预算执行报告和预算差异分析报告，交财务经理，并最终交由管委会审议；8、遇有特殊情况时，提出预算修正建议。9、协助管委会协调、处理预算执行过程中出现的一些问题。第十五条??预算管理涉及面广、业务交叉点多，各有关部门必须做到分工协作、职责明确、充分沟通、密切配合。各级预算单位通过逐级授权，分解、下达预算指标，明确各级预算编制和管理责任人，形成各级预算编制和管理的组织体系。第三章??预算管理体制和预算体系第十六条?基建预算管理的全过程包括预算的编制、审核、上报、审批、分解下达、执行、控制、分析、评价和考核。?第二十条??预算编制是实施基建预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。第二十五条??预算编制时，公司设立一定比例的预备费作为预算外支出。第二十六条??公司采取自上而下、上下结合的财务预算编制程序。第二十七条??在编制每年的预算之前，总部计财部与各部门、下属子公司在十月底要做好各项准备工作，包括组织调查研究，检查总结当期内预算的执行情况，测算有关