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张桥中心小学财务管理制度 学校财务是学校工作的重要组成部分，学校各项经费的领拨，收付都必须按党和国家的方针。政策贯彻执行。以充分发挥经费使用效果为原则，努力使教育经费在学校管理中起最佳作用。 一、管理范围 1、镇财政所按预算计划下拨的经费。 2、学杂费收入，管理费收入。 3、学生代办费及其它代办费。 4、固定资产，包括房屋，设备及其它应列入固定资产的物资。 二、经费收入和支出管理经费收入。 1、上拨经费，按预算内，教育附加计划支出来，每月清拨经费，并专款专用，按时结报各种会计报表，反映资金活动情况。 2、各种收入应出具相应的、上级规定的收款收据，列入学校统一理。 3、学生代办费，按上级规定收取，并在帐户上分清结算，每学期末公布清单，实行多退少补。 （二）经费使用 1、经费使用审批权限。 （1）各种支出均由校长一支笔审批。 （2）代办费支出由总务处按规定执行。 （3）添置大件设备，集体研究，购置后校长审批。 （4）基建工程费用，校长审批后，交总务处执行。 2、会计监督职责。 （1）各种经费开支部须有合法的支出凭证并有审批人，验收入。经手人签名，严禁白条支出。 （2）各种经费使用都要量人为出，专款专用。 （3）会计有权拒付不合法凭证及审批手续不健全支出。 三、财务监督窗理 （1）健全财务审查制度，在校行政领导下定时审核各项收入和支出，财务人员按月将财务收支情况向校长汇报，财务报表定期上交校领导。 （2）年初，财务部门按规定编制财务预算年终编制决算，并向校领导汇报。学校主办会计应掌握全部经济活动情况，及时为学校提供学校经济情况，努力、及时组织资金，保证教学秩序的正常进行。 （3）对出纳钳的库存现金情况作定期和不定期检查。 （4）加强会计档案的工作管理，及时做好财务资料的归档工作。 （5）认真贯彻执行《会计法》加强内部的稽核制度。 ZHANG XIAO GUAN LI 后勤管理 - 115 -