森特士兴集团股份有限公司关于2016年年度报告事后审核问.PDF

证券代码：603098 证券简称：森特股份 公告编号：2017-040 森特士兴集团股份有限公司关于2016年年度报告 事后审核问询函回复的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司于2017年6月2 日收到上海证券交易所《关于对森特士兴集团股份有限公 司2016年年度报告的事后审核问询函》（上证公函[2017]0676号）公司现根据会 计师核查意见对问询函所涉问题进行说明和回复，具体内容如下： 一、 关于公司总体经营情况 1、分季度财务数据和变动趋势波动较大，公司2016 年分季度营业收入、净 利润、扣非后净利润差异较大，尤其第二、四季度营业收入、净利润、扣非后 净利润较上一季度均有较大幅度增长。请公司结合行业及业务特点、经管安排 以及营业收入、利润的确认时点和政策、分季度现金流的变动情况等，补充披 露四个季度营业收入，净利润及扣非后净利润存在较大差异的原因。请公司会 计师核查并发表意见。 回复： 2016 年公司营业收入、净利润等分季度主要财务指标如下： 金额单位：元 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 176,701,441.79 479,998,006.59 386,229,686.18 653,132,640.43 净利润 22,560,099.60 66,209,759.36 51,310,177.09 66,808,575.00 扣非后净利润 21,554,613.30 66,924,048.09 40,674,947.53 66,920,132.20 经营活动现金流量净额 78,350,432.20 -41,420,092.97 23,828,284.23 -328,071.19 公司主营业务是金属围护系统和声屏障系统的工程业务和销售业务。金属围 护系统和声屏障系统的工程业务具体是指公司承接的金属围护、声屏障生产加工 并安装的业务；金属围护系统和声屏障系统的销售业务具体是指公司承接的金属 围护、声屏障生产加工但不安装的业务。公司 2016 年工程业务占收入的比例 88.41%，业绩波动主要受工程业务的影响。 2016 年第一季度营业收入相对较低，主要是建筑类行业施工普遍受春节假 影响，工程整体开工率低于其他季度。 2016 年第二季度较第一季度的营业收入增长172%，主要原因是二季度施工 项目较多。 2016 年第三季度较第二季度的营业收入下降 20% ，主要原因是较多大项目 在第二季度末已接近完工，第三季度处于收尾阶段。 2016 年第四季度较第三季度的营业收入增长 69%，主要原因是武汉机场、 贵阳地铁1 号线和辽阳忠旺特种车辆等较大项目在第四季度完成工作量较大，同 时第四季度开工的项目数量较多。 净利润及扣非后净利润第四季度和第二季度分别较第三季度和第一季度有 较大增长，主要系营业收入同期增长所致。 公司于资产负债表日按完工百分比法确认工程合同收入的实现。所以收入与 实际发生的成本相关，与收款并不直接相关。公司收款一般包括预付工程款、进 度款及质保金，收取预付工程款时，实际成本并未发生所以收入并未确认；公司 收取进度款，需要根据合同向业主或总包申报截至上月的工程量，待业主或总包 审批后支付工程款，同一工程的进度款收款进度会滞后于工程完工进度，而工程 完工后会全额确认收入但质保金一般会在质保期满后收取，所以经营活动现金流 入与收入确认进度并不同步。从具体资金流情况看，2016 年各季度资金流波动 主要受以下因素影响： 建筑行业普遍存在春节前结算力度大的特点，春节前期效果很好，回款金额 较多，同时没有大项目开工备料，从而一季度经营活动现金流量净额较高。第二 季度经营活动现金净流量净额为负，主要是开工量大，大项目实际完成量较大， 但结算进度延后