主计室标准作业程序表-台湾科技大学主计室.PDF

1版 101.06.01 主計室標準作業程序表 2版 103.10.15 項目名稱 教育部計畫經費動支及核銷作業 編 號 主歲計10 承辦單位 歲計組 一、教育部補助及委辦計畫經費編列基準表 二、教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點 三、內部審核處理準則 四、支出憑證處理要點 相關法規 五、政府採購法 六、本校採購(工程、財物、勞務)作業程序表 七、國立大學校院校務基金會計制度之一致規定及相關法令 規定 一、作業流程： (一) 業務單位擬定計畫案，檢附工作計畫、進度、計畫項目 經費申請表並檢附相關文件向教育部申請經費補助，送 教育部前應加會相關單位。 (二) 主計室審核計畫經費之編列，是否依中央政府各機關用 途別科目分類及執行標準表及教育部補助及委辦計畫經 費編列基準表之規定辦理，申請部分補助者，其自籌經 費是否依教育部規定之自籌比例編列。 (三計畫經教育部核定後，應簽會) 主計室以利控帳，編列有 自籌經費需學校配合款者，應依下列程序辦理： 1.配合款需由校控款補助經費者，需專案簽准，未簽核者 配合款由執行單位自行負擔。 作業內容 2.教育部補助案屬執行單位例行業務者，其自籌款應由該 單位年度分配預算核支，校控款不再補助配合款。 3.自籌款屬收入者，依「國立大學校務基金設置條例」第 三條規定：設置校務基金之學校，其一切收支均應納入 基金。因此所有收入金額應依規定繳交出納組，再依本 校採購程序辦理經費核支作業。 4.簽案須會 主計室以利控帳（以上均需附整體經費預算明 細表），奉核後，影本及相關資料送主計室，俾憑辦理。 (四) 業務單位辦理計畫經費支用，應於請購單上註明計畫經 費 來源或附原簽辦影本。 (五) 主計室審核經費支用項目是否按原定工作計畫或指定用 途支用，經費支用項目及基準是否依中央政府各機關用 途別科目分類及執行標準表或教育部補助及委辦計畫經 主歲計10-1 費編列基準表規定列支，有無預算，採購程序是否與規 定相符，是否符合校內經費核銷相關規定，發票或收據 日期是否在計畫執行期限內等。 (六計畫執行完畢，由業務單位檢附成果報告、教育部計畫) 項目經費核定文件、教育部經費收支結算表及應繳回之 計畫款項辦理結報。 (七) 主計室審核經費收支結算表金額是否正確，應繳回金額 之計算是否無誤。 二、注意事項： (一計畫申請作業：) 1.申請補助計畫 ，下列經費不予補助 (1)人事費。但因特殊需要經教育部同意者，不在此限。 (2)內部場地使用費。但內部場地有對外收費，且供辦理 計畫使用者，不在此限。 (3)行政管理費：包括學校內部之水電費、電話費、燃料 費及設備維護等費用。但因配合教育部政策需要者， 不在此限。 2.補助案件分為下列二類，其經核定為部分補助